Ostatnio na blogu:
  +48 516 011 641
 
Bezpłatna konsultacja

Legalna optymalizacja podatkowa, planowanie niższych podatków – kalkulator Excel.

Legalna optymalizacja podatkowa, planowanie zysków i niższe podatki dzięki bezpłatnemu kalkulatorowi - wersja dla 2025r.

Z tego artykułu dowiesz się czym jest legalna optymalizacja podatkowa i sprawdzisz różne sposoby na niższe podatki.

Otrzymasz bezpłatnie kalkulator w Excelu, który umożliwia samodzielny wybór optymalnej formy opodatkowania na 2025r (corocznie aktualizowany)

Opis najważniejszych wskaźników podatkowych, składek ZUS i zmian na 2025r.

Spis treści (kliknij na punkt aby przejść do rozdziału):

  1. Plik Excel z kalkulatorem optymalnej formy opodatkowania  – do pobrania.
  2. Instrukcja wideo do pliku – możesz obejrzeć bez pobierania.
  3. Optymalizacja podatkowa – na czym polega, przykłady
  4. Formy działalności i ich opodatkowanie – stawki podatku, ZUS, zdrowotna
  5. Materiały, które pomogą lepiej zarządzać finansami w firmie.

Kalkulator optymalnych podatków na 2025r. z aktualizacjami - do pobrania.

Aby pobrać plik z kalkulatorem podaj poniżej:

  • poprawne Imię – dla lepszego kontaktu – w mailach będę zwracał się do Ciebie po imieniu
  • adres mailowy – po pobraniu pliku możesz wypisać się z listy – każdy mail w stopce zawiera opcję rezygnacji.
  • koniecznie potwierdź subskrypcję w mailu od kontakt@adamgrzesik.pl (sprawdź spam)

Powodem, dla którego przesyłam kalkulator mailem jest dbanie o jego aktualną wersję i dostarczenie Ci poprawek, gdyby wydarzyły się jakiekolwiek błędy w pliku. W każdej chwili możesz się wypisać, nawet natychmiast po pobraniu kalkulatora. Zapis i plik są całkowicie bezpłatne!

W pobranym kalkulatorze po wpisaniu planowanych przychodów i kosztów rocznych (KUP), wybraniu stawki ryczałtu i wartości składki ZUS natychmiast otrzymasz informację jakie podatki PIT(CIT),  ubezpieczenie zdrowotne zapłacisz w zależności od wybranej formy działalności. 

W podsumowaniu dowiesz się, który rodzaj opodatkowania jest optymalny dla specyfiki Twojej działalności.

 

Kalkulator Optymalnej Formy Opodatkowania na 2025r.

Kalkulator jest bezpłatny i dostępny natychmiast po zapisie – plik excel z instrukcją wideo

Wpisujesz planowane przychody i koszty roczne, a kalkulator oblicza PIT/CIT, ZUS, zdrowotną i zysk „na rękę”. Porównuje wyniki dla: skali podatkowej, podatku liniowego, ryczałtu i spółki z O.O.

Zapis jest konieczny dla uzyskania aktualizacji i ewentualnych poprawek.

 

Jak wygląda plik, który możesz bezpłatnie pobrać

Kalkulator do słuchania - podcast:

Dodatkowe materiały do kalkulatora optymalnych podatków.

W dalszej części artykułu tłumaczę czym jest optymalizacja podatkowa i podaję jej przykłady oraz pokazuję dostępne formy i koszty działalności gospodarczej.

OPTYMALIZACJA PODATKOWA

Co warto wiedzieć o optymalizacji podatkowej i czy unikanie opodatkowania jest legalne?

Optymalizacja podatkowa to takie zaplanowanie strategi prowadzenia firmy, które zapewni płacenie optymalnych podatków i jedocześnie pozwoli zapewnić odpowiednią płynność finansową w firmie. 

Planowanie podatkowe jest w pełni legalne, ale należy pamiętać o tym aby formę opodatkowania dobrać odpowiednio do struktury prowadzenia działalności. Dzięki temu dobrze dopasowana forma działalności pozwoli nam uniknąć nadmiernych obciążeń podatkowych i zbędnych wydatków na prawników lub księgowych.

Zapamiętaj! Przekształcenie firmy, założenie (likwidacja) spółki i obsługa prawno-księgowa to koszt, który należy uwzględnić w swoich kalkulacjach!

Specjaliści zajmujący się optymalizacja podatkową to licencjonowani doradcy podatkowi, którzy są na bieżąco z aktualnymi przepisami. Ten artykuł i kalkulator służą zrozumieniu tego jak działają podatki i ma za zadanie wstępnie przygotować Cię do rozmów ze swoim księgowym lub doradcą podatkowym. Nie posiadam uprawnień doradcy podatkowego!

Ile kosztuje optymalizacja podatkowa?

Ceny optymalizacji podatkowej wahają się od kilkuset złotych do kilkudziesięciu tysięcy. W cenie do 2 000 zł kancelarie są w stanie przeanalizować dokumenty i odpowiedzieć na pytanie czy mogą zająć się optymalizacją.

W cenie kilku tysięcy przygotują projekt optymalizacji podatkowej, a samo wdrożenie, ewentualne przekształcenia najczęściej wyceniają indywidualnie. Dodatkowym kosztem może być droższa księgowość, usługi prawnicze lub notarialne wtedy, kiedy zdecydujesz się na zmianę formy prowadzenia swoich działalności.

Te wszystkie składowe warto wziąć pod uwagę kiedy zaczynamy planować obniżenie podatków w swojej firmie ponieważ może się okazać, że koszty przekroczą potencjalne korzyści. Również koszty likwidacji spółki są sporym obciążeniem!

Piszę o tym ponieważ wprowadzony kiedyś Nowy Ład sprawił, że wielu przedsiębiorców zakładało spółki z o.o., następnie przekształcało je w spółki komandytowo-akcyjne, a na końcu wracało do jednoosobowej działalności gospodarczej. Zarabiali prawnicy, doradcy księgowi a tracili przedsiębiorcy.

Dlatego wierzę że ten artykuł i załączony kalkulator uzmysłowi Ci i dobrze Cię przygotuje do decyzji dotyczącej ewentualnych zmian.

Metody optymalizacji podatkowej.

Metody legalnej optymalizacji podatków to najczęściej: 

  • Podatek 20% płacony od dochodu lub 10% w przypadku dochodów rocznych nie przekraczających 2 mln euro płacony w momencie wypłaty dywidendy – pozwala zwiększyć płynność finansową w firmie
  • Dywidenda opodatkowana podatkiem od zysków kapitałowych 19%, ale obniżona o 90% zapłaconego CIT w przypadku małych spółek (do 2mln EU) lub o 70% zapłaconego CIT dla 20% opodatkowania.
  • Warto zapamiętać, że obciążenie CIT estońskim i podatkiem od zysków to 20% dla małej spółki (do 2mln przychodu) i 25% dla normalnej spółki
  • Brak składek ZUS i zdrowotnej dla wspólników, ale ZUS i zdrowotna dla osób zarządzających

MATERIAŁY, KTÓRE POMOGĄ CI LEPIEJ ZARZĄDZAĆ FINANSAMI W FIRMIE

Budżet Firmowy to kompletny model zarządzania finansami przygotowany dla właściciela – wszelkie zestawienia, pliki i analizy pomagające podejmować lepsze i bardziej świadome decyzje. Od mikro- po średnią firmę.

 

Konsultacje Biznesowe są idealne dla osób, które cenią konkret i gotowe rozwiązania dopasowane do ich potrzeb. Cała moja wiedza i doświadczenie dla Ciebie.

 

  • wybór innej niż dotychczas formy prowadzenia działalności: rozliczanie na podatku liniowym, skali podatkowej (z małżonkiem), ryczałt, spółka
  • korzystanie z ulg i zwolnień, np. obniżony ZUS, zwolnienie z VAT do 200 tys. przychodów dzięki zakładaniu kolejnych firm (np. spółek cywilnych), niższe stawki VAT…
  • wykorzystanie dostępnych dotacji, np. staż z Urzędu Pracy lub dofinansowanie stanowiska pracy
  • wybór rozliczenia kwartalnego bądź miesięcznego.
  • rozdzielnie działalności na kilka działalności/spółek lub ich połączenie oraz podjęcie współpracy pomiędzy podmiotami połączonymi. 
  • przeniesienie działalności za granicę kraju

Przykłady optymalizacji podatkowej.

Kilka przykładów optymalizacji podatkowej do powyższych metod:

  • zmiana formy opodatkowania, aby płacić niższe podatki, np. dochód roczny niższy niż 153 070 zł skłania do skali podatkowej, a wyższy do przejścia na podatek liniowy.
  • rozważenie ryczałtu jeśli stawka jest niższa od skali lub liniowego, a koszty działalności są niewielkie – pokazuję to w kalkulatorze!
  • podział firmy na mniejsze lub współpraca pomiędzy przedsiębiorcami, aby skorzystać ze zwolnienia podmiotowego z podatku VAT do 200 tys, przychodu – szczególnie przy sprzedaży B2C. Tutaj częstą praktyką jest tworzenie spółek cywilnych (np. jawnej w) – każda z nich korzysta z limitu, ale wspólnicy muszą płacić składkę zdrowotną od każdej takiej spółki (314,96 zł miesięcznie zna wspólnika w 2025r.). Kiedy posiadasz 98% w takiej spółce, a druga osoba jest gdzieś już zatrudniona na etacie to masz dostęp do większości zysków, a składki ZUS opłacane są tylko z jednego tytułu!
  • zatrudnienie na część etatu współmałżonka (dziecka), aby nie płacić pełnej stawki ZUS i zdrowotnego za osobę współprowadzącą
  • prowadzenie działalności gospodarczej, a nie spółki jeśli chcemy zaliczać koszty zakupu towarów do miesiąca w którym nastąpił zakup, a nie w miesiącu w którym następuje sprzedaż
  • w przypadku zakupu nawet drobnych rzeczy do firmy branie faktur, aby zamieniać wydatki na koszty.
  • TIP: zakup samochodu osobowego w leasingu z bardzo wysoką opłatą wstępną (np. 50%) złożenie deklaracji VAT 26 dotyczącej użytkowania tylko dla celów firmowych (100% odliczenia VAT), a w przyszłości po jednej, dwóch opłatach leasingowych złożenie korekty  VAT 26 i dalsze odliczanie 50% VAT. Leasing operacyjny traktowany jest dzierżawa i w efekcie nie ma korekty wcześniej wystawionych faktur. Ta optymalizacja działa tylko w leasingu operacyjnym! Artykuł opisujący to rozwiązanie KLIKNIJ
  • nieustanne edukowanie się i szukanie rozwiązań, które pozwala obniżyć podatki.
  • Ciekawostka: skuter do pojemności 50 centymetrów sześciennych nie jest pojazdem więc można od niego od liczyć pełen VAT, również od zakupu paliwa do niego. Na fakturze zakupu nie musisz podawać numeru rejestracyjnego pojazdu, wystarczy że wpiszesz go ręcznie itd.

Na czym polega planowanie podatkowe wysokości podatku dochodowego, który zapłacimy.

Planowanie podatkowe polega na przewidywaniu przyszłych przychodów, kosztów i obciążeń w celu oszacowania należnych podatków.

Narzędzie, które to umożliwia jednocześnie pozwala kontrolować jest dobrze prowadzone budżet firmowy. Budżet firmowy możesz znaleźć w pełnej wersji w kursie Budżet Firmowy na stronie vod.AdamGrzesik.pl.

Ważne! Księgowość, odpowiada za naliczenie podatków i księguje historię – dokumenty, które jej dostarczamy.

Rachunkowość Zarządcza, której uczę przedsiębiorców pomaga tworzyć historię. To zestawienia i umiejętność podejmowania lepszych decyzji w oparciu o odpowiednią analizę i zrozumienie kilku danych: marży, narzutu, EBITDA i EBIT, WACC oraz modelu biznesowego firmy. 

Unikanie, a uchylenie się od opodatkowania czyli oszustwa podatkowe.

Optymalizacja podatkowa często kojarzy się z unikaniem lub uchylaniem się od płacenia podatków. W tym przypadku określana jest jako oszustwo podatkowe. Oszustwo podatkowe ma miejsce, kiedy podatnik świadomie nie informuje urzędu skarbowego o zdarzeniach, które podlegają obowiązkowi podatkowemu. Ponieważ jest uważane za działanie na szkodę Skarbu Państwa, to jego konsekwencją jest odpowiedzialność karna lub karno-skarbowej.

Przykładami unikania, uchylania się od opodatkowania jest:

  • Zatajenie części lub całości dochodów czyli tak zwana szara strefa – przyjmowanie płatności bez udokumentowania tego dokumentem fiskalnym
  • Dochody z nie zarejestrowanych działalności – handel, usługi, produkcja jako osoba fizyczna nie zgłoszona do rejestrów CEDiG, ZUS, US…
  • Fałszowanie dokumentów firmowych
  • Fałszowanie zeznań podatkowych lub danych w księgach rachunkowych
  • Nie zgłaszanie przychodów z działalności poza operacyjnej – odsetki z lokat, refundacje z PFRON, przychody z bonusów
  • Oszustwa dotyczące kosztów sprzedaży, ruchów magazynowych itp.

Optymalizacja podatkowa polegająca na przeniesieniu firmy za granicę.

Taka optymalizacja podatkowa polega na przeniesieniu części lub całości firmę do kraju do kraju o niższych zobowiązaniach podatkowych. Ponieważ prowadzenie działalności za granicą często jest obarczone byciem rezydentem lub udokumentowaniem fizycznie pracy zza granicy co dla wielu działalności nie jest wykonalne to sporą popularność zyskują ostatnio tzw. spółki offshore zakładane w rajach podatkowych.

Są one korzystne dla niewielkiej grupy przedsiębiorców dlatego jeśli Twoje dochody pochodzą z wysokich prowizji za polecanie usług, ze sprzedaży internetowej najczęściej produktów niefizycznych lub handlu kryptowalutami może Cię to zainteresować.

Optymalizacja podatkowa w Polsce.

Taka optymalizacja polega na dokładnej znajomości i analizie przepisów prawa, szczególnie pod kątem zobowiązań podatkowych. Niestety istnieje ryzyko pomyłki w interpretacji tych przepisów, przez co można narazić się na kary. Najczęściej należy występować o interpretacje do US.

Jak i kiedy myśleć o optymalizacji podatkowej.

Zanim zaczniemy myśleć o optymalizacji podatkowej to najpierw należy wybrać optymalną formą opodatkowania czyli taką, która zapewni nam możliwie najniższe podatki. Do tego właśnie służy kalkulator który możesz pobrać powyżej.

Pamiętajmy, że w Polsce 97% firm to mikrofirmy, zatrudniające do 10 osób. 53% polskich firm tu usługi, 22% to handel, 15% budowlanką a 10% to działalność przemysłowa. 87,1% polskich firm to działalności jednosobowe – Raport PARP 2002 o stanie sektora MŚP w Polsce.

Dlatego w kalkulatorze najpierw koncentruję się na wytłumaczeniu sposobów naliczenia podatków, a następnie na ewentualnej zmianie formy prowadzenia działalności lub podziale działalności na dwie mniejsze.

Formy działalności gospodarczej i ich opodatkowanie

W Polsce mamy do wyboru działalność prowadzoną formie jednoosobowej lub jako spółka. Działając jednoosobowo, w spółce cywilnej, jawnej lub partnerskiej odpowiadamy całym swoim majątkiem, a w pozostałych spółkach odpowiada zarząd lub komplementariusz.

To właściwe pierwsze kryterium, które powinno nas ukierunkować na wybór formy działalności.

Drugie kryterium, które powinniśmy wziąć pod uwagę to rodzaj prowadzonych ksiąg. Od najpopularniejszej książki przychodów i rozchodów KPiR , która zapewnia nam dużą wygodę i swobodę, ale dostarcza niewielu danych po Pełną Księgowość, której prowadzenie jest droższe, wymaga porządku i nie jest tak elastyczne (Rachunek Zysków i Strat RZiS, Bilans, Rachunek Przepływów Pieniężnych).

Ostatnie kryterium wyboru są koszty ZUS, składki zdrowotnej i podatku VAT. Poniższe schematy pokazuje aktualnie dostępne opcje. Link do strony https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00171

 

Jak opodatkowane są poszczególne formy działalności gospodarczej w Polsce.

Skala Podatkowa:

  • Kwota wolna od podatku 30 000 zł (wartość 3 600 zł)
  • Pierwszy próg podatkowy 12% do 120 000 zł
  • Drugi próg podatkowy 32% powyżej 120 000 zł
  • Składka zdrowotna 9% od dochodu, ale nie mniej niż ustalony limit 314,96 zł w 2026r. (waloryzowane corocznie). Możliwość zaliczenia części składki zdrowotnej do KUP limit 12 900 zł za cały 2025r.
  • Od 2025r. sprzedaż środków trwałych nie będzie zaliczana do podstawy obliczania składki zdrowotnej – duże zmiana w stosunku do lat poprzednich
  • Danina solidarnościowa 4% od dochodów rocznych powyżej 1 mln zł

Podatek liniowy 19%:

  • Podatek 19% płacony od dochodu (przychody minus koszty stanowiące koszt uzyskania przychodu KUP)
  • Składka zdrowotna 4,9% płacona od dochodu, ale nie mniej niż 314,96 zł w 2025r. (waloryzowane corocznie)
  • Od 2025r. sprzedaż środków trwałych nie będzie zaliczana do podstawy obliczania składki zdrowotnej – duże zmiana w stosunku do lat poprzednich
  • Danina solidarnościowa 4% od dochodów rocznych powyżej 1 mln zł

Ryczałt ewidencjonowany:

Składka zdrowotna w 2025r

2025r przynosi znaczące zmiany w składce zdrowotnej:

  • sprzedaż środków trwałych nie zostaje zaliczana do dochodu (przychodu), od którego przedsiębiorca nalicza podstawę składki zdrowotnej – ZMIANA NA PLUS!
  • obniżenie minimalnej składki zdrowotnej do 314, 96 zł – limit został obliczony na zasadzie 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia (9% x 75% x 4 666 zł) i w ten sposób będzie corocznie liczony – ZMIANA NA PLUS!
  • warto pamiętać, że składkę zdrowotną opłacamy z 2 miesięcznym opóźnieniem! Przykład: rozliczenie podatku za styczeń następuje do 20 lutego – płacimy podatek z styczeń, znając dochód (przychód) zostaje naliczona zdrowotna, którą przelewamy do ZUS do 20 marca!
  • ewentualny zwrot/dopłata składki zdrowotnej z miniony rok realizowana jest dopiero po zakończeniu rozliczenia rocznego czyli w praktyce w czerwcu następnego roku

Wakacje od ZUS

Od 2024r. przedsiębiorca ma prawo do miesięcznych wakacji od ZUS – państwo opłaca za niego składki ZUS (nie zdrowotną!). Aby skorzystać z wakacji od ZUS musimy złożyć wniosek z ZUS PUE i poczekać na decyzję Urzędniczą!

Spółki z O.O.

  • Podatek 19% płacony od dochodu lub 9% w przypadku dochodów rocznych nie przekraczających 2 mln euro (8 569 200 zł w 2025r. – znaczne obniżenie limitu!)
  • Dywidenda opodatkowana podatkiem od zysków kapitałowych 19%
  • Brak składek ZUS i zdrowotnej dla wspólników, ale ZUS i zdrowotna dla osób zarządzających
  • Warto zapamiętać, że obciążenie CIT i podatkiem od zysków to 26,29% dla małej spółki (do 2mln przychodu) i 34,39% dla normalnej spółki

CIT estoński 2.0

  • Podatek 20% płacony od dochodu lub 10% w przypadku dochodów rocznych nie przekraczających 2 mln euro płacony w momencie wypłaty dywidendy – pozwala zwiększyć płynność finansową w firmie
  • Dywidenda opodatkowana podatkiem od zysków kapitałowych 19%, ale obniżona o 90% zapłaconego CIT w przypadku małych spółek (do 2mln EU) lub o 70% zapłaconego CIT dla 20% opodatkowania.
  • Warto zapamiętać, że obciążenie CIT estońskim i podatkiem od zysków to 20% dla małej spółki (do 2mln przychodu) i 25% dla normalnej spółki
  • Brak składek ZUS i zdrowotnej dla wspólników, ale ZUS i zdrowotna dla osób zarządzających

MATERIAŁY, KTÓRE POMOGĄ CI LEPIEJ ZARZĄDZAĆ FINANSAMI W FIRMIE

Budżet Firmowy to kompletny model zarządzania finansami przygotowany dla właściciela – wszelkie zestawienia, pliki i analizy pomagające podejmować lepsze i bardziej świadome decyzje. Od mikro- po średnią firmę.

 

Konsultacje Biznesowe są idealne dla osób, które cenią konkret i gotowe rozwiązania dopasowane do ich potrzeb. Cała moja wiedza i doświadczenie dla Ciebie.

 

Kategoria

Poznaj książki dla przedsiębiorców wypełnione sprytnymi poradami, gotowymi rozwiązaniami ukierunkowanymi na Twoje zyski w biznesie.

 

Książki Biznesowe

Podziel się:

3 Responses

  1. Pingback: Kondycja i stan, poziom zysków, wynagrodzenia i zatrudnienie - najnowszy raport PAPR o stanie polskich firm. - Adam Grzesik

  2. Podatki to zawsze była moja pięt achillesowa… Bardzo się cieszę że w internecie są tak rzetelni specjaliści i można znaleźć na ten temat tak dobrze przygotowane infomacje 😀

    Odpowiedz

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Przeczytaj także:

Newsletter pełen sprytnych porad dla przedsiębiorców

Dołącz do społeczności dobrze poinformowanych przedsiębiorców, aby korzystać z podpowiedzi i gotowych rozwiązań dotyczących prowadzenia firmy. 

Zapis jest bezpłatny, lista jest bezpieczna, a rezygnacja prosta.

 

Wszystkie prawa zastrzeżone 2025

UWAGA! Wszelkie treści i opisy zamieszone na stronach AdamGrzesik.pl są własnością IQBIZNES.PL Adam Grzesik. Kopiowanie oraz rozpowszechnianie pobranych plików, treści blogowych, tekstów marktingowych, regulaminów i wszelkich treści zamieszczonych na stronach w domenie AdamGrzesik.pl jest zabronione! Zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych (Dz. U. z 2006 r. Nr. 90, poz. 631 z późniejszymi zmianami) cena za jeden opis naszego autorstwa wynosi 2 000 zł netto.

 

(function(a,l,b,c,r,s){ _nQc=c,r=a.createElement(l),s=a.getElementsByTagName(l)[0]; r.async=1; r.src=l.src=("https:"==a.location.protocol?"https://":"http://")+b; s.parentNode.insertBefore(r,s);}) (document,"script","serve.albacross.com/track.js","89569708");