Legalna optymalizacja podatkowa, planowanie i niższe podatki.
Z tego artykułu dowiesz się czym jest legalna optymalizacja podatkowa i sprawdzisz różne sposoby na niższe podatki. Warto wiedzieć, że udostępniony bezpłatnie kalkulator w Excelu umożliwia samodzielne planowanie podatkowe. Artykuł został tak napisany aby skorzystał niego każdy właściciel firmy – od przedsiębiorcy prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą po prezesa spółki.
Materiał wideo: Co znajdziesz w Kalkulatorze optymalnych podatków:
Posłuchaj tego odcinka w podcaście Zarabiam w Biznesie:
Jak bezpłatnie pobrać kalkulator optymalnych podatków w firmie?
Podaj poniżej:
- swoje poprawne Imię – dla lepszego kontaktu – po prostu w mailach będę zwracał się do Ciebie po imieniu
- swój adres mailowy – po pobraniu pliku możesz wypisać się z listy – każdy mail w stopce zawiera opcję rezygnacji.
- Koniecznie potwierdź subskrypcję w mailu od kontakt@adamgrzesik.pl (sprawdź spam)
Więcej odcinków podcastu Zarabiam w Biznesie znajdziesz klikając na ikonę odpowiedniego kanału:
 |  |  |  |
Instrukcja wideo do kalkulatora optymalnych podatków – plik po zapisie na listę mailingową.
Co warto wiedzieć o optymalizacji podatkowej i czy unikanie opodatkowania jest legalne?
Optymalizacja podatkowa to takie zaplanowanie strategi prowadzenia firmy, które zapewni płacenie optymalnych podatków i jedocześnie pozwoli zapewnić odpowiednią płynność finansową w firmie. Planowanie podatkowe jest w pełni legalne, ale należy pamiętać o tym aby formę opodatkowania dobrać odpowiednio do struktury prowadzenia działalności. Dzięki temu dobrze dopasowana forma działalności pozwoli nam uniknąć nadmiernych obciążeń podatkowych i zbędnych wydatków na prawników lub księgowych.
Zapamiętaj! Przekształcenie firmy, założenie (likwidacja) spółki i obsługa prawno-księgowa to koszt, który należy uwzględnić w swoich kalkulacjach!
Specjaliści zajmujący się optymalizacja podatkową to licencjonowani doradcy podatkowi, którzy są na bieżąco z aktualnymi przepisami. Ten artykuł i kalkulator, który udostępniam służy zrozumieniu tego jak działają podatki i ma za zadanie wstępnie przygotować Cię do rozmów ze swoim księgowym lub doradcą podatkowym.
Ile kosztuje optymalizacja podatkowa?
Ceny optymalizacji podatkowej wahają się od kilkuset złotych do kilkudziesięciu tysięcy. W cenie do 1 000 zł kancelarie są w stanie przeanalizować dokumenty i odpowiedzieć na pytanie czy mogą zająć się optymalizacją. W cenie kilku tysięcy przygotują projekt optymalizacji podatkowej, a samo wdrożenie, ewentualne przekształcenia najczęściej wyceniają indywidualnie. Dodatkowym kosztem może być droższa księgowość, usługi prawnicze lub notarialne wtedy, kiedy zdecydujesz się na zmianę formy prowadzenia swoich działalności.
Te wszystkie składowe warto wziąć pod uwagę kiedy zaczynamy planować obniżenie podatków w swojej firmie. Również koszty likwidacji spółki!
Piszę o tym ponieważ wprowadzone kiedyś Nowy Ład sprawił, że wielu przedsiębiorców zakładało spółki zoo, następnie przekształcało je w spółki komandytowo-akcyjne, a na końcu wracało do jednoosobowej działalności gospodarczej. Zarabiali prawnicy, doradcy księgowi a tracili przedsiębiorcy. Dlatego wierzę że ten artykuł i załączony kalkulator uzmysłowi Ci i dobrze Cię przygotuje do decyzji dotyczącej ewentualnych zmian.
Metody optymalizacji podatkowej.
Metody legalnej optymalizacji podatków to najczęściej:
- wybór innej niż dotychczas formy prowadzenia działalności: rozliczanie na podatku liniowym, skali podatkowej (z małżonkiem), ryczałt, spółka
- korzystanie z ulg i zwolnień, np. obniżony ZUS, zwolnienie z VAT do 200 tys. przychodów, niższe stawki VAT
- wykorzystanie dostępnych dotacji, np. staż z Urzędu Pracy lub dofinansowanie stanowiska pracy
- wybór rozliczenia kwartalnego bądź miesięcznego.
- rozdzielnie działalności na kilka spółek lub ich połączenie oraz podjęcie współpracy pomiędzy podmiotami połączonymi
- przeniesienie działalności za granicę kraju
Przykłady optymalizacji podatkowej.
Kilka przykładów optymalizacji podatkowej do powyższych metod:
- zmiana formy opodatkowania, aby płacić niższe podatki, np. dochód roczny niższy niż 153 070 zł skłania do skali podatkowej, a wyższy do przejścia na podatek liniowy.
- rozważenie ryczałtu jeśli stawka jest niższa od skali lub liniowego, a koszty działalności są niewielkie
- podział firmy na mniejsze lub współpraca pomiędzy przedsiębiorcami aby skorzystać ze zwolnienia z podatku VAT do 200 tys, przychodu.
- Zatrudnienie na część etatu współmałżonka (dziecka), aby nie płacić pełnej stawki ZUS i zdrowotnego za drugą osobę
- Prowadzenie działalności gospodarczej, a nie spółki jeśli chcemy zaliczać koszty zakupu towarów do miesiąca w którym nastąpił zakup, a nie w miesiącu w którym następuje sprzedaż
- W przypadku zakupu nawet drobnych rzeczy do firmy branie faktur, aby zamieniać wydatki na koszty.
- Nieustanne edukowanie się i szukanie rozwiązań, które pozwala obniżyć podatki.
- Ciekawostka skuter do pojemności 50 centymetrów sześciennych nie jest pojazdem więc można od niego od liczyć pełen VAT, również od zakupu paliwa do niego.
- Na fakturze zakupu nie musisz podawać numeru rejestracyjnego pojazdu, wystarczy że wpiszesz go ręcznie itd.
Na czym polega planowanie podatkowe wysokości podatku dochodowego, który zapłacimy.
Planowanie podatkowe polega na przewidywaniu przyszłych przychodów, kosztów i obciążeń w celu oszacowania należnych podatków. Narzędzie, które to umożliwia jednocześnie pozwala kontrolować jest dobrze prowadzone budżet firmowy. Budżet firmowy możesz znaleźć w formie minimum w kursie Optymalne Podatki i Analiza Kondycji Firmy oraz w pełnej wersji w kursie Budżet Firmowy na stronie vod.AdamGrzesik.pl
Unikanie, a uchylenie się od opodatkowania czyli oszustwa podatkowe.
Optymalizacja podatkowa często kojarzy się z unikaniem lub uchylaniem się od płacenia podatków. W tym przypadku określana jest jako oszustwo podatkowe. Oszustwo podatkowe ma miejsce, kiedy podatnik świadomie nie informuje urzędu skarbowego o zdarzeniach, które podlegają obowiązkowi podatkowemu. Ponieważ jest uważane za działanie na szkodę Skarbu Państwa, to jego konsekwencją jest odpowiedzialność karna lub karno-skarbowej.
Przykładami unikania, uchylania się od opodatkowania jest:
- Zatajenie części lub całości dochodów czyli tak zwana szara strefa – przyjmowanie płatności bez udokumentowania tego dokumentem fiskalnym
- Dochody z nie zarejestrowanych działalności – handel, usługi, produkcja jako osoba fizyczna nie zgłoszona do rejestrów CEDiG, ZUS, US…
- Fałszowanie dokumentów firmowych
- Fałszowanie zeznań podatkowych lub danych w księgach rachunkowych
- Nie zgłaszanie przychodów z działalności poza operacyjnej – odsetki z lokat, refundacje z PFRON, przychody z bonusów
- Oszustwa dotyczące kosztów sprzedaży, ruchów magazynowych itp.
Optymalizacja podatkowa polegająca na przeniesieniu firmy za granicę.
Taka optymalizacja podatkowa polega na przeniesieniu części lub całości firmę do kraju do kraju o niższych zobowiązaniach podatkowych. Ponieważ prowadzenie działalności za granicą często jest obarczone byciem rezydentem lub udokumentowaniem fizycznie pracy zza granicy co dla wielu działalności nie jest wykonalne to sporą popularność zyskują ostatnio tzw. spółki offshore zakładane w rajach podatkowych.
Są one korzystne dla niewielkiej grupy przedsiębiorców dlatego jeśli Twoje dochody pochodzą z wysokich prowizji za polecanie usług, ze sprzedaży internetowej najczęściej produktów niefizycznych lub handlu kryptowalutami może Cię to zainteresować.
Optymalizacja podatkowa w Polsce.
Taka optymalizacja polega na dokładnej znajomości i analizie przepisów prawa, szczególnie pod kątem zobowiązań podatkowych. Niestety istnieje ryzyko pomyłki w interpretacji tych przepisów, przez co można narazić się na kary. Najczęściej należy występować o interpretacje do US.
Jak i kiedy myśleć o optymalizacji podatkowej.
Zanim zaczniemy myśleć o optymalizacji podatkowej to najpierw należy wybrać optymalną formą opodatkowania czyli taką, która zapewni nam możliwie najniższe podatki. Do tego właśnie służy kalkulator który możesz sobie bezpłatnie pobrać ze strony AdamGrzesik.pl
Pamiętajmy, że w Polsce 97% firm to mikrofirmy, zatrudniające do 10 osób. 53% polskich firm tu usługi, 22% to handel, 15% budowlanką a 10% to działalność przemysłowa. 87,1% polskich firm to działalności jednosobowe – Raport PARP 2002 o stanie sektora MŚP w Polsce.
Dlatego w kalkulatorze, który wam oferuje najpierw koncentruje się na wytłumaczenia sposobów naliczenia podatków, a następnie na ewentualnej zmianie formy prowadzenia działalności lub podziale działalności na dwie mniejsze.
Jakie formy działalności można wybrać.
W Polsce mamy do wyboru działalność prowadzoną formie jednoosobowej lub jako spółka. Działając jednoosobowo, w spółce cywilnej, jawnej lub partnerskiej odpowiadamy całym swoim majątkiem, a w pozostałych spółkach odpowiada zarząd lub komplementariusz.
To właściwe pierwsze kryterium, które powinno nas ukierunkować na wybór formy działalności.
Drugie kryterium, które powinniśmy wziąć pod uwagę to rodzaj prowadzonych ksiąg. Od najpopularniejszej książki przychodów i rozchodów KPiR , która zapewnia nam dużą wygodę i swobodę, ale dostarcza niewielu danych po Pełną Księgowość, której prowadzenie jest droższe, wymaga porządku i nie jest tak elastyczne (Rachunek Zysków i Strat RZiS, Bilans, Rachunek Przepływów Pieniężnych).
Ostatnie kryterium wyboru są koszty ZUS, składki zdrowotnej i podatku VAT. Poniższe schematy pokazuje aktualnie dostępne opcje. Link do strony https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00171
Jaki opodatkowane są poszczególne formy działalności gospodarczej w Polsce.
Skala Podatkowa Nowy Ład 2.0:
- Kwota wolna od podatku 30 000 zł (wartość 3 600 zł)
- Pierwszy próg podatkowy 12% (wcześniej 17%) do 120 000 zł
- Drugi próg podatkowy 32% powyżej 120 000 zł
- Składka zdrowotna 9% od dochodu, ale nie mniej niż 270,90 zł w 2022r. (waloryzowane corocznie) bez prawa odliczenia nawet części składek od dochodu!
- Danina solidarnościowa 4% od dochodów rocznych powyżej 1 mln zł
Podatek liniowy Nowy Ład 2.0:
- Podatek 19% płacony od dochodu (Przygody minus koszty stanowiące koszt uzyskania przychodu)
- Składka zdrowotna 4,9% płacona od dochodu, ale nie mniej niż 270,90 zł w 2022r. (waloryzowane corocznie)
- Możliwość zaliczenia zapłaconej składki zdrowotnej do kosztów uzyskania przychodów (KUP), ale nie więcej niż 8 700 zł rocznie.
- Danina solidarnościowa 4% od dochodów rocznych powyżej 1 mln zł
Ryczałt ewidencjonowany Nowy Ład 2.0:
- Zryczałtowany podatek w ustalonej wysokości płacony od przychodu pomniejszonego o składki ZUS (bez składki na Fundusz Pracy 87,05zł/m-c w 2022r)
- Składka zdrowotna zryczałtowana i ustalana w oparciu o wysokość przeciętnego, miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw, włącznie z wypłatami z zysku, w czwartym kwartale roku poprzedniego – link do publikacji: https://stat.gov.pl/sygnalne/komunikaty-i-obwieszczenia/lista-komunikatow-i-obwieszczen/obwieszczenie-w-sprawie-przecietnego-miesiecznego-wynagrodzenia-w-sektorze-przedsiebiorstw-wlacznie-z-wyplatami-z-zysku-w-czwartym-kwartale-2021-roku,58,33.html
- do 60 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna– 335,94 zł w 2022r. miesięcznie
- od 60 000 zł do 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna – 559,89 zł miesięcznie
- powyżej 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna – 1 007,81 zł miesięcznie
- Możliwość pomniejszenia przychodu o 50% opłaconych składek zdrowotnych
- Danina solidarnościowa 4% od dochodów rocznych powyżej 1 mln zł
Spółki z O.O.
- Podatek 19% płacony od dochodu lub 9% w przypadku dochodów rocznych nie przekraczających 2 mln euro
- Dywidenda opodatkowana podatkiem od zysków kapitałowych 19%
- Brak składek ZUS i zdrowotnej dla wspólników, ale ZUS i zdrowotna dla osób zarządzających
- Warto zapamiętać, że obciążenie CIT i podatkiem od zysków to 26,29% dla małej spółki (do 2mln przychodu) i 34,39% dla normalnej spółki
CIT estoński 2.0
- Podatek 20% płacony od dochodu lub 10% w przypadku dochodów rocznych nie przekraczających 2 mln euro płacony w momencie wypłaty dywidendy – pozwala zwiększyć płynność finansową w firmie
- Dywidenda opodatkowana podatkiem od zysków kapitałowych 19%, ale obniżona o 90% zapłaconego CIT w przypadku małych spółek (do 2mln EU) lub o 70% zapłaconego CIT dla 20% opodatkowania.
- Warto zapamiętać, że obciążenie CIT estońskim i podatkiem od zysków to 20% dla małej spółki (do 2mln przychodu) i 25% dla normalnej spółki
- Brak składek ZUS i zdrowotnej dla wspólników, ale ZUS i zdrowotna dla osób zarządzających
Biznesowy kalkulator optymalnych podatków – jak samodzielnie optymalizować swój podmiot gospodarczy, firmę?
Kalkulator optymalnych podatków to plik w Excelu, w którym wpisujemy następujące dane:
- Dochód roczny do opodatkowania
- Koszty roczne stanowiące koszty uzyskania przychodu
- Wybieramy wartość opłaconych składek ZUS
- Wybieramy stawkę ryczałtu odpowiadającej specyfice naszej działalności
- Opcjonalnie podajemy dochód współmałżonka jeśli posiadamy wspólność Majątkowa i chcemy sprawdzić rozliczenie na skali
Uzyskany wynik pokazuje nam ile zapłacimy ZUS, należnych podatków, dywidendę i składki zdrowotnej. Kalkulator wygląda tak jak na poniższym zdjęciu:
Plik z kalkulatorem jest całkowicie bezpłatny, ale udostępniam go tylko po zapisie na listę mailową ponieważ posiadając kontakt do osób, które pobrały ten arkusz mogę skorygować ewentualne błędy i przesłać im aktualizację po zmianie przepisów lub stawek.
Ten kalkulator może być dobrym wstępem do rozmów ze swoim księgowym lub doradcą podatkowym.
W przesłanym mailu złożę Ci również ofertę zakupu rozbudowanego kalkulatora dostępnego w kursie Optymalne Podatki i Analiza Kondycji Firmy, w którym przesyłam rozbudowany plik z opcjami podziału działalności na dwie mniejsze i tłumaczę kiedy i dla kogo taka forma optymalizacji ma sens.
Formularz do pobrania pliku z instrukcją znajdziesz na górze tej strony!
Od czego zacząć zarządzanie firmą w oparciu o twarde dane?
Wszystkiego zyskownego! Pracuj nad firmą, nie w firmie!
Bezpłatne materiały
Jedna odpowiedź