Nowy Ład podatki i składka zdrowotna – kalkulator Excel dla przedsiębiorców.

Kto zyska, a kto straci na nowym ładzie. Kalkulator Excel z instrukcja dla nowego ładu do pobrania dla przedsiębiorców. Wyliczenie podatków, składki zdrowotnej i zysków w nowym ładzie. Aktualizacja 17.09.2021

Najnowsze projekty rządu związane z nakładanymi na przedsiębiorców obciążeniami w nowym ładzie (składka zdrowotna) budzą wiele emocji i jeszcze więcej nieporozumień.

  • Niepewność związana z wynikami finansowymi firm w nowym ładzie.
  • Trudności w zrozumieniu wyliczeń i w wyborze najbardziej optymalnej formy prowadzenia firmy.
  • Brak fachowych i popartych liczbami porad dostępnych w internecie.

To wszystko sprawia, że prze właściciele firm, szczególnie małych i średnich czują się zagubieni.

Dlatego proponuję Ci skupienie się na konkretach i samodzielne przeliczenie tego jak zapowiadany nowy ład zmieni Twoje finanse. Obejrzyj wideo umieszczone poniżej i pobierz sobie prosty kalkulator dla podatku liniowego:

Pod filmem możesz pobrać zaawansowany kalkulator, na którym pracuję w poniższym wideo! Subskrypcja listy zapewni Ci:

  • Pełną instrukcję do pobranego pliku
  • Aktualizację jeśli rząd zmieni ustalenia

Składka zdrowotna w 2022r – projekt rządu „polski ład”:

  • Dla podatku liniowego: 4,9% dochodu, ale nie mniej niż 9% od minimalnego wynagrodzenia – w 2021r będzie to minimum 270 zł miesięcznie 
  • Dla skali podatkowej składka zdrowotna w wysokości 9% od dochodu, również bez możliwości odliczenia.
  • Dla ryczałtu 3 stawki według poniższego schematu:
  1. Dla firm osiągających do 60 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 60% przeciętnego wynagrodzenia (5504,52 zł) – 297 zł miesięcznie w 2021r.
  2. Dla firm osiągających od 60 000 zł do 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 100% przeciętnego wynagrodzenia – 495 zł miesięcznie w 2021r.
  3. Dla firm osiągających powyżej 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 180% przeciętnego wynagrodzenia – 892 zł miesięcznie w 2021r.

Czy zakładać spółkę w obliczu nowego ładu?

Wielu przedsiębiorców dopytuje księgowych o to czy zakładać spółkę z o.o.

Dzieje się tak dlatego, że prowadząc spółkę nie musimy być w niej zatrudnieni – jeśli posiadamy powyżej 10% udziałów unikamy płacenia ZUSu i składki zdrowotnej – możemy się ubezpieczyć indywidualnie.

Jednocześnie powinniśmy zdawać sobie sprawę, że żadne pieniądze nie trafiają na nasze konta emerytalne z ZUS czy OFE.

Problemem jest również wypłata pieniędzy ze spółki i jej pełna transparentność (wiązanie przepływów pieniężnych z dokumentami).

Dywidendy prowadzą do podwójnego opodatkowania. Aby ich uniknąć udziałowcy korzystają z:

  • wynagrodzeń dla członków zarządów,
  • wynajmu sprzętu, nieruchomości lub wyposażenia,
  • delegacji
  • czy umów o dzieło. 

Niestety! Aktualny projekt Polskiego Ładu dla spółek zakłada:

  • Brak możliwości fakturowania własnych spółek z tytułu m.in. wynajmu nieruchomości, samochodów, „fikcyjnych” usług. Rząd uznał, że jest to ukryta dywidenda, której nie będzie można już wliczyć do kosztów prowadzenia działalności.
  • Wynagrodzenia członków zarządów spółek z o.o. z tzw. powołania od 2022 r. mają zostać oskładkowane ZUS!

Dlatego każdy indywidualnie powinien rozważyć własną sytuację.

Podsumowując optymalizację podatkową w obliczu nowego ładu. Absolutnie wszystko zależy od specyfiki prowadzonej firmy i od pomysłu na przyszłość.

Otwieranie spółek czy przechodzenie na ryczałt, bo „ktoś tak usłyszał” może okazać się kosztowne i przynieść straty.

Czy jest jakieś rozwiązanie dla przedsiębiorców w obliczu nowego ładu? 

Tak. Ułożenie dobrego budżetu, w którym zaplanujemy przyszłe wyniki finansowe i w oparciu o spodziewane zyski, inwestycje i kierunek rozwoju podjęcie najlepszej finansowo decyzji!

Polecam konsultacje indywidualne, ponieważ prawdopodobnie najlepszym rozwiązaniem będzie podział firmy na 2-3 różne działalności!

Moje narzędzia dla Ciebie:

Budżet Firmowy w wersji on-line – vod.AdamGrzesik.pl
Budżet Firmowy jako 2-dniowe warsztaty – Budzet-Firmowy.pl
Budżet Firmowy jako konsultacje projektowe – AdamGrzesik.pl/konsultacje

Niniejszy artykuł nie stanowi porady prawnej ani podatkowej i jako taka nie powinien być traktowany, a przedstawione treści mogą ulec przedawnieniu. Czytelnik wykorzystuje poglądy przedstawione przez Autora dla własnych potrzeb jedynie na własną odpowiedzialność. 

Wszystkiego ZDROWEGO & Zyskownego $


Pobierz: 10 Kroków Szybkiego Rozwoju Firmy i dołącz do mojej osobistej listy kontaktów!

 

 

Podziel się:

33 odpowiedzi

  1. Zarabiam 9 tyś brutto bez premii z umowy o pracę. Słyszę że nie stracę na NL, przy prostym porównaniu kwoty netto wychodzi że Nie stracę, bo w obecnym systemie w grudniu wpadam w 2 prog podatkowy. Z tym ze rozliczam się wspólnie z Żoną i w kolejnym roku odzyskuje nadplacony podatek. Dla 9 tyś tracę 1 tyś w NL. Jak dolicze premię to jestem na NL do tyłu 5,4 tyś tylko dlatego ze zamienia sie podatek na skladke ktorej nie moge rozliczyc w spolnym PIT !!!

  2. a miało być tak pięknie, kwota wolna – liczyłem że zyskam
    bo niestety w Polsce pracodawcy poza IT oferują pensje na poziomie 3 tysiące – nie ważne czy sprzątaczka czy urzędnik czy inżynier czy kierowca – każdy ma okolicę 3 tysięcy netto (plus minus 500)
    niestety na nowym ładzie nie zyskam
    powinna być kwota wolna 30 tysięcy bez podnoszenia ulg, a dla najbogatszych powiedzmy od 20 tysięcy netto wzwyż podatki 45% jak na zachodzie,
    likwidacja tych odpisów na leasing,
    a pracownik powinien nie płacić PIT jak zarabia na poziomie europejskiej sprzątaczki
    generalnie powinna być kwota wolna 12x pensja minimalna
    pensja minimalna 4 tysiące brutto
    pierwszy próg powinien wynosić 15%
    drugi próg od 120 tysięcy i powinien wynosić 25%
    trzeci próg od 240 tysięcy i powinien wynosić 30%
    czwarty próg od 360 tysięcy i np. 45%
    zero ulg i leasingów – równe traktowanie każdego podatnika włącznie z zachodnimi korporacjami i marketami co nie płacą podatków i tyle

    zyskują jedynie sprzątaczki , ci którzy dostają oficjalnie minimalną a reszta do łapy,
    a ja inżynier legalnie pracujący na etacie nic nie zyskuję
    taki ład jest nic nie warty, bo mi składka zdrowotna zabiera to co ta kwota wolna daje
    nie łatwo jest żyć i utrzymać się w Warszawie np. za 3500 złotych

    1. Ej inżynier kto ci broni założyć firmę i zarabiać setki tysięcy zł rocznie?
      Ewidentnie wykazujesz się mentalnością ofiary i chcesz karać lepszych od siebie, bardziej kreatywnych i chętniej podejmujących ryzyko tylko dlatego że zarabiają więcej i mają lepsze życie.
      Zazdrościsz im tego i dlatego tak bardzo ich nienawidisz.

    2. Myślę że spoko, przy czym przedsiębiorcy powinni mieć zapewnioną minimalną pensję w wysokości średniej z ostatnich 3-miesięcy w przypadku spadku zysków i oczywiście pełną refundację straty w razie „W”. Do tego gwarancję 26 dni urlopu i oczywiście okres wyczekiwania max 30 dni w chorobowym. O wypłacie nadgodzin i godzin nocnych nie wspomnę. Ach..

  3. Proszę zmienić odliczenie składki zdrowotnej od podatku. Odlicza się w 2021 kwotę 328,78 a nie 381,81.

  4. Dzięki, biorę się za liczby, zapewne uderzy po kieszeni osoby, które do końca roku nie poświęcą kilku godzin na wyliczenia podatkowe ;/

  5. 77.31+77.31 – nie odlicza sie od dochodu Składki na Fundusz Pracy
    No nie wiem jak Pan placi podatki:) Niech poprawi ten kto robil ten arkusz i podobnie jak wyzej uwaga o skladce 328.78

    1. Dzięki budżetowi płacę niskie podatki, a co do poprawek to nie wykonam ich w tym pliku ponieważ celem tego artykułu jest inspiracja przedsiębiorców do liczenia i do prowadzenia budżetu, a nie edukacja księgowa. Gdybym opisał, że: „Składki na ubezpieczenie społeczne – czyli rentowe, emerytalne, chorobowe i wypadkowe – można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu lub odliczyć od dochodu, ale tylko w terminie, w którym została opłacone. Gdybym napisał, że Fundusz Pracy zmniejsza podstawę opodatkowania, ale można go ująć wyłącznie w kosztach podatkowych, a nie odliczyć zapłaty od dochodu. Podobnie FGŚP. A na końcu dopisałbym, że o składkę zdrowotną możemy pomniejszyć naliczony podatek, ale składka, tak jak wyżej musi być opłacona i dodatkowo nie cała jej wysokość, ale jedynie 7,75% może pomniejszyć wyliczoną kwotę podatku” – to czy takie wyliczenia pomogłyby podjąć decyzję przedsiębiorcom czy by ich odstraszyły?

  6. Dlaczego przy obliczaniu „nowego PIT” nie wziął Pan pod uwagę kosztu jaki tworzy składka zdrowotna? Ona sama w sobie jest KUP tak jak inne ZUSy. OK – nie odliczamy części od podatku, ale jest to koszt, który pomniejsza nasz dochód do opodatkowania.

    1. Czytam, że zdrowotna nie miałaby być KUP – dla mnie to absurd bo najpierw jest opłacenie zdrowotnej, a później od kwoty w której skład wchodzi zdrowotna jest liczony podatek. Dla mnie to jest podwójne opodatkowanie – dokładnie – podatek PIT od składki zdrowotnej.

    2. Cóż jeśli ma być płacona od DOCHODU to nie będzie KUP ponieważ dochód już uwzględnia koszty uzyskania przychodu. Przynajmniej taką wiedzą dysponuję na dzisiaj, ale czy i co przejdzie… panowie politycy bawiący się w przedsiębiorczość mają czas:-(

      1. W styczniu nie będzie składki zdrowotnej KUP, bo w styczniu przedsiebiorca płaci składke za grudzień ubiegłego roku.
        Płatną w lutym składkę zdrowotną za styczeń może bez problemu wyliczyć w oparciu o dochód stycznia, zapłącić i zaliczyć do KUP lutegp

        1. Tak wiem Pani Bożeno, ale jestem przekonany, że gdybym dodał jeszcze tą – z mojego punktu widzenia mało istotną – zmienną poziom skomplikowania tego kalkulatora stałby się absurdalny. Tym bardziej że w NŁ zdrowotna nie będzie już KUP.

  7. Proszę sprawdzić zmiany w ustawie o ZUS i objęciu obowiązkowym ubezpieczeniem społecznym wspólników spółek (jednoosobowych z o.o. i Sp. J.)

    1. Jeśli ktoś zakłada spółkę jednoosobową to chyba nie myśli o optymalizacjach:-) Proszę sonie dodać ZUS do kosztów po prostu.

  8. W mojej ocenie ZYSK REALNY w części tabeli związanej z podatkiem liniowym 19% powinien być pomniejszomy o 3945zł (czyli o „Odliczenie od PIT 7,75%”), to tyle ile wpłaciliśmy na zdrowotny – nie trafiło to nigdzie do kosztów w tabeli. Bo przecież tej kwoty nie mamy w portfelu, wydaliśmy ją. Zatem realny zysk jest mniejszy (pomimo tego, że podatek jest mniejszy).

    1. W przypadku liniówki postanowiłem trzymać się mechanizmu takiego jak w rocznym PIT-cie ponieważ cały kalkulator odnosi się do okresu rocznego. Dlatego przedsiębiorca płaci podatek (komórka C14), płaci zdrowotne C17, następnie część zdrowotnego C18 odlicza od PITu – pozostaje koszt, który poniósł i który nie jest odliczany od PITu C19. Więc realny zysk C23 jest pomniejszony o część zdrowotnego.

  9. Jakich kosztów mozna się spodziewać prowadząc działalność gospodarczą na ryczałcie zakładając zarobki np 10000 brutto?

    1. Nie wiem jakie koszty będziesz ponosić w swojej DG, ale zakładam, że pytanie dotyczy kosztów jako obciążeń fiskalnych. Poza ZUSem zapłacisz ryczałt w stawce odpowiedniej do prowadzonej DG i składkę zdrowotną zależną od przychodów (sprzedaży) wg założeń:
      a.Dla firm osiągających do 60 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 60% przeciętnego wynagrodzenia (5504,52 zł) – 297 zł miesięcznie w 2021r.
      b.Dla firm osiągających od 60 000 zł do 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 100% przeciętnego wynagrodzenia – 495 zł miesięcznie w 2021r.
      c.Dla firm osiągających powyżej 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 180% przeciętnego wynagrodzenia – 892 zł miesięcznie w 2021r.

      1. Czy ja dobrze rozumiem.. że w przypadku PPE w styczniuu 2022 przychód 10 000 czyli zapłacę zdrowotną 297 w lutym przychód 30 000 czyli 297 w marcu 30 000 czyli już z drugiego progu tak? 495?

        1. Nie wiem co kryje się pod skrótem PPE? Ale jeśli pytasz o ryczałt to według mojej wiedzy na teraz mają być brane przychody z poprzedniego roku, a nie miesiąca. W projekcie jest mowa o przychodach rocznych. Rządzący są niestety nieprzewidywalni więc należy obserwować legislację NŁ.

  10. w tabelce z ryczałtem jest odliczony Zus od podatku, a przecież PŁ zakłada brak odliczeń od podatku składki zdrowotnej i chyba społecznych od przychodu też. Zakłada brak odliczeń, proszę o odpowiedz czy się mylę.

    1. Na dzisiaj składki ZUS (emerytalna, rentowa, wypadkowa, chorobowa, FP) są odliczane od dochodu czyli stanowią KUP. Nic mi nie wiadomo żeby miało być inaczej. Należy czekać do końca listopada i obserwować legislację. Może NŁ nie wejdzie w życie, a może go całkiem zmienią w sejmie, senacie…

    1. Rozumiem założenie nowej/nowych spółek lub działalności opodatkowanych w rożny sposób jeśli profil firmy na to pozwala.

  11. Kalkulator Mini i Kalkulator Pełny inaczej liczą składkę NFZ dla Podatku liniowego. Raz od 4,9% od dochodu, a drugi raz 4,9% od dochodu-ZUS

  12. Chciałbym pobrać pełną wersję kalkulatora, niestety widzę tylko odnośnik do wersji próbnej nad filmem. Jest duża szansa, że to moja wina, ale czy mógłbym poprosić o link do pełnej wersji/subskrypcji?

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Przeczytaj także:

10 Kroków Szybkiego Rozwoju Firmy - POBIERZ WIDEO!

Masz chęć szybciej rozwijać firmę? Sprzedaż, Finanse, Pracownicy? Podaj swoje dane i odbierz dostęp do 10 lekcji wideo, webinaru i dodatkowych materiałów!

Materiał bez opłat i bez zobowiązań! Dostępny w mojej liście mailingowej!

Informacje o nowościach Materiały wideo Webinary

Budżety

Sprzedaż

Zespół

(function(a,l,b,c,r,s){ _nQc=c,r=a.createElement(l),s=a.getElementsByTagName(l)[0]; r.async=1; r.src=l.src=("https:"==a.location.protocol?"https://":"http://")+b; s.parentNode.insertBefore(r,s);}) (document,"script","serve.albacross.com/track.js","89569708");