Nowy Ład podatki i składka zdrowotna – kalkulator dla przedsiębiorców. Kto zyska, kto straci.

Kto zyska, a kto straci na nowym ładzie. Kalkulator nowego ładu do pobrania dla przedsiębiorców. Wyliczenie podatków i składki zdrowotnej w nowym ładzie.

Najnowsze projekty rządu związane ze składką zdrowotną budzą wiele emocji i jeszcze więcej nieporozumień. Redaktorzy w starciu z politykami koalicji rządzącej nie mają zbyt wielu szans. Temat solidarności społecznej i tego, że „bogaci”, „klasa średnia” i tak mają więcej i 100 zł miesięcznie nie powinno im robić różnicy skutecznie wyłączają zastrzeżenia osób, które nie wiedzą, jak liczyć.

Dlatego skupmy się na konkretach i wykonajmy symulację, którą każdy z nas może zrobić samodzielnie dla swojej firmy. Dzięki temu dowiesz się jak nowy ład zmieni Twoje finanse.

Aby można było przeprowadzić wyliczania pamiętaj, że aktualnie płacąc ZUS od kosztów uzyskania przychodu nie odliczasz wpłaconej składki zdrowotnej 381,81 zł. Odliczasz ją później w całości od podatku, który płacisz.

W projekcie nowego ładu, o którym usłyszeliśmy nie będzie takiej możliwości, a wysokość samej składki zdrowotnej wyniesie 9% wartości uzyskanego dochodu.

W praktyce oznacza to 9% podatek, oczywiście nazwany w inny sposób. Dlatego przedsiębiorcy stracą podwójnie: brak kosztu podatkowego i wyższa danina.

W przykładach założyłem, że jedynym kosztem są składki ZUS, ale w kalkulatorze, który znajdziesz poniżej możesz koszty dostosować do specyfiki Twojej firmy.

Składki ZUS w 2021 dla przedsiębiorców

  • Emerytalna = 615,93zł
  • Rentowa = 252,43 zł
  • Wypadkowa = 52,70 zł
  • Chorobowa = 77,31 zł
  • Fundusz Pracy = 77,31 zł

Suma składek = 1075,68 zł

Do tego należy dodać składkę zdrowotną = 381,81 zł

Razem opłaty dla ZUS = 1 457,49 zł

Dotychczas w PIT rocznym wyglądało to następująco – przykład dla przychodów 10 000 zł.

  • Przychód = 12 miesięcy x 10 000 zł = 120 000 zł
  • Koszt (ZUS) = 12 miesięcy x 1 1075,68 zł = 12 908 zł
  • Koszt (Zdrowotne) = 12 miesięcy x 381,81 zł = 4 582 zł
  • Dochód = 120 000 zł – 12 908 zł = 107 092 zł
  • Podatek 19% = 107 092 zł x 19% = 20 347 zł

Zdrowotne odliczane od już zapłaconego podatku!!! = 4 582 zł

Podatek po odliczeniach do zapłaty = 20 347 zł – 4 582 zł = 15 765 zł

Takiemu przedsiębiorcy zostaje:

  • Przychód 120 000 zł 
    • – ZUS 12 908 zł 
    • – Zdrowotne 4 582 zł 
    • – PIT 15 765 zł 
  • Zysk „na rękę” = 86 745 zł

To około 7 229 zł średniomiesięcznie przy dochodach (bez ZUS) na poziomie 10 000 zł.

Jak to ma wyglądać w nowym ładzie?

  • Przychód = 12 miesięcy x 10 000 zł = 120 000 zł
  • Koszt (ZUS) = 12 miesięcy x 1 1075,68 zł = 12 908 zł
  • Dochód = 120 000 zł – 12 908 zł = 107 092 zł
  • Zdrowotne 9% = 107 092 zł x 9% = 9 638 zł
  • Podatek 19% = 107 092 zł x 19% = 20 347 zł

Takiemu przedsiębiorcy zostanie:

  • Przychód 120 000 zł 
    • – ZUS 12 908 zł 
    • – Zdrowotne 9 638 zł 
    • – PIT 20 347 zł 
  • Zysk „na rękę” = 77 107 zł

To około 6 425 zł średniomiesięcznie przy dochodach (bez ZUS) na poziomie 10 000 zł.

Różnica w jego portfelu wyniesie 9 638 zł rocznie i 803 zł miesięcznie.

Kalkulator przedsiębiorcy nowy ład

Poniżej w tabeli przygotowałem porównanie tego co rządząca partia przygotowała dla ok. 600 tys polskich firm rozliczających się liniowo. Warto pamiętać, że firmy zagraniczne nie płacą w Polsce ZUSu i PITu!

Kliknij poniżej i pobierz kalkulator w excelu – w żółtym polu wpisz swój dochód i oblicz różnicę w zyskach!

Dramatem jest to, że grupie która najbardziej straci są mali i średni przedsiębiorcy, którzy jeszcze nie pozbierali się po pandemii i często ledwo wiążą koniec z końcem.

Komentarz – list czytelniczki do artykułu – załączam dla osób, które chcą wprowadzić swoje korekty do obliczeń.

W artykule posługuje się Pan błędną kwotą składki zdrowotnej, którą można odliczyć od podatku. Składka zdrowotna obecnie to 9% liczone od kwoty 4242,38zł, ale składka którą można odliczyć od podatku to tylko 7,75% z kwoty 4242,38zł, czyli 328,78zł. W związku z powyższym Pana artykuł wprowadza w błąd osoby, które nie mają pojęcia o sposobie obliczania podatku. Pozdrawiam.

Pani Marta

Czy jest jakieś rozwiązanie dla przedsiębiorców w obliczu nowego ładu? 

Na ten moment trudno o lepsze pomysły niż poszukiwania rozwiązań poza Polską (niestety). Zatrudnienie się w spółce, tworzenie kolejnych firm i tak niesie za sobą obowiązek płacenia 9% haraczu. 

Zakładam, że wzrośnie tzw. „szara strefa” i jednocześnie donosicielstwo. Co będzie prowadziło do dalszego rozwarstwienia społeczeństwa.

Część przedsiębiorców zapewne śmielej spojrzy na spółki. Głównie dzięki wielu wydatkom, które mogą stanowić dla nich koszt uzyskania przychodu. 

Ja głębiej zacznę analizować budżet firmowy i poszukiwać w „twardych danych” legalnych z prawem sposobów na odrobienie zafundowanych „strat”. Masz chęć zrobić to wspólnie? Skorzystaj z poniższych rekomendacji:

Moje narzędzia dla Ciebie:

Budżet Firmowy w wersji on-line – vod.AdamGrzesik.pl
Budżet Firmowy jako 2-dniowe warsztaty – Budzet-Firmowy.pl
Budżet Firmowy jako konsultacje projektowe – AdamGrzesik.pl/konsultacje

Wszystkiego ZDROWEGO & Zyskownego $

Komentarze nadesłane mailem:

Otóż wydaje mi się, że warto w tej kalkulacji byłoby uwzględnić dodatkowo fakt, że po zmianach osobom o dochodzie do 10 tysięcy miesięcznie bardziej będzie się opłacało przejść z podatku linowego na zasady ogólne, skoro limit pierwszego progu został podniesiony do 120 tysięcy, wtedy zamiast 19% zapłacą 17% plus pierwsze 30 tysięcy nieopodatkowane i wtedy prawdopodobnie zysk z niższego pitu przewyższy większy koszt składki zdrowotnej i wtedy takie osoby nie tylko nie stracą na tym, ale nawet nieco zyskają

Pan Krzysztof

Moja odpowiedź: Jak już będą znane zasady opodatkowania to przygotuję nowy artykuł. Teraz w tym artykule moim celem jest zwrócenie uwagi przedsiębiorców na budżet i liczenie zanim podejmą decyzje o sposobie opodatkowania lub utworzeniu spółki. Mając aktualną wiedzę czyli podatek liniowy 19% i skalę podatkową 17% do 120 000 zł oraz 32% powyżej 120 000 zł, kwotę wolną od podatku 30 000 zł i 9% składki zdrowotnej od dochodu możemy pokusić się o wyliczenia i porównania: Dochód 120 000 zł i podatek liniowy 19% + 9% składki zdrowotnej oznacza obciążenie roczne na poziomie 33 600 zł. Dochód 120 000 zł i skala podatkowa oznacza 17% z (120 000 zł – 30 000 zł) + 9% z 120 000 zł czyli 26 100 zł podatku. Przy wyższych dochodach należy doliczyć 32% podatku do dochodu powyżej 120 000 zł. To oznacza, że do 177 700 zł bardziej opłacać się będzie skala podatkowa, a powyżej 177 700 zł podatek liniowy. Przy 177 700 zł dochodu w obu przypadkach odprowadzimy 49 756 zł podatku PIT. W przypadku spółki byłoby to tylko 9% CITu czyli 15 993 zł stąd tak wielkie zainteresowanie spółkami. Jak napisałem powyżej na razie jest tak wiele niewiadomych, że przygotuję artykuł z różnymi opcjami kiedy rząd ujawni swoje ostateczne zamiary. Na ten moment rekomenduję budżet i dobre liczenie:-)

Adam Grzesik

Pobierz: 10 Kroków Szybkiego Rozwoju Firmy i dołącz do mojej osobistej listy kontaktów!

 

 

Podziel się:

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *

Przeczytaj także:

10 Kroków Szybkiego Rozwoju Firmy - POBIERZ WIDEO!

Masz chęć szybciej rozwijać firmę? Sprzedaż, Finanse, Pracownicy? Podaj swoje dane i odbierz dostęp do 10 lekcji wideo, webinaru i dodatkowych materiałów!

Materiał bez opłat i bez zobowiązań! Dostępny w mojej liście mailingowej!

Informacje o nowościach Materiały wideo Webinary

Budżety

Sprzedaż

Zespół

(function(a,l,b,c,r,s){ _nQc=c,r=a.createElement(l),s=a.getElementsByTagName(l)[0]; r.async=1; r.src=l.src=("https:"==a.location.protocol?"https://":"http://")+b; s.parentNode.insertBefore(r,s);}) (document,"script","serve.albacross.com/track.js","89569708");