Nowy Ład podatki i składka zdrowotna – kalkulator Excel dla przedsiębiorców.

Kalkulator w excelu z instrukcją wideo dla Nowego Ładu do pobrania dla przedsiębiorców. Wyliczenie podatków, składki zdrowotnej i zysków w nowym ładzie.

Aktualizacja 18.11.2021

Tutaj [LINK] znajdziesz treść całego projektu

W tym artykule znajdziesz:

  1. Mini kalkulator excel Nowy Ład z instrukcją wideo – dla podatku liniowego i ryczałtu
  2. Rozbudowany kalkulator excel Nowy Ład z instrukcją wideo – dla podatku liniowego i ryczałtu, spółki oraz skali podatkowej – pobranie po zapisie na newsletter
  3. Zebrane założenia dla Nowego Ładu – lista
  4. Rozwiązanie dla przedsiębiorców w obliczu Nowego Ładu – optymalizacja podatkowa i strukturalna.

Mini kalkulator excel Nowy Ład z instrukcją wideo – dla podatku liniowego i ryczałtu

Proponuję Ci skupienie się na konkretach i samodzielne przeliczenie tego jak zapowiadany nowy ład zmieni Twoje finanse. Obejrzyj wideo umieszczone poniżej i pobierz sobie prosty kalkulator dla podatku liniowego:

Pod filmem możesz pobrać zaawansowany kalkulator, na którym pracuję w poniższym wideo! Subskrypcja listy zapewni Ci:

  • Pełną instrukcję do pobranego pliku
  • Aktualizację jeśli rząd zmieni ustalenia

Rozbudowany kalkulator excel Nowy Ład z instrukcją wideo

– dla podatku liniowego i ryczałtu, spółki oraz skali podatkowej – pobranie po zapisie na newsletter

Ważne!

Sprawdź spam ponieważ mail z kalkulatorem może czekać na Ciebie właśnie tam.

Uwagi:

  1. Kalkulator jest bezpłatny, ale zapis wiąże się ze zgodą na wysłanie maili z ofertą handlową.
  2. To nie jest narzędzie pracy dla księgowych lub doradców ponieważ może zawierać błędy. Aby korzystać z niego komercyjne należy sprawdzić formuły w pliku i dostosować go pod siebie.
  3. Plik został tak pomyślany, aby dać narzędzie do samodzielnej oceny różnych opcji dla prowadzenia działalności i przygotowanie się do rozmów z doradcą lub księgową.
  4. Jeśli szukasz rozwiązań dla dzielenia działalności, na różne firmy (liniowy, ryczałt, spółka/i, spółki z CIT estońskim) to rozważ zakup kursu Szybka Analiza Firmy [kliknij].
  5. W pliku dla ryczałtu nie są uwzględnione kwoty brutto, tylko netto, dlatego samodzielnie należy dokonać korekt.

Zebrane założenia dla Nowego Polskiego Ładu

  • Podwyższenie kwoty wolnej od podatku do 30 000 pln 
  • Podwyższenie drugiego progu podatkowego z 85 000 pln do 120 000 pln -powyżej 120 000 pln stawka podatku wzrasta do 32%. 
  • Brak możliwości odliczenia składki zdrowotnej od podatku
  • Tzw. ulga dla klasy średniej czyli zarabiających od 68 400 zł do 133 700 pln – może okazać się, że podatnikowi ta ulga nie przysługuje, ponieważ na koniec roku znalazł się poza progami. Jednak ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych nie przewiduje takiego pojęcia jak “koszty prowadzenia działalności gospodarczej”. Jest w niej zwrot “koszty uzyskania przychodu”. Dlatego koszty prowadzenia działalności gospodarczej mogą być czymś zupełnie innym. Przykład: Kupując środek trwały o wartości 100 000 zł., który trafia do amortyzacji, do naszych KUP (Koszt Uzyskania Przychodu) trafia tylko część amortyzowana – przykładowo 20 000 zł, ale kosztem „prowadzenia działalności gospodarczej” będzie … 100 000 zł. To być sporym problemem w wyliczaniu tzw. ulgi dla klasy średniej w przypadku przedsiębiorcy!
  • Koniec wspólnego rozliczenia z dzieckiem dla samotnych rodziców – w zamian ulga 1 500 pln
  • Ulga dla rodzin z 4+ dzieci – dodatkowe 85 000 pln kwoty wolnej dla każdego z rodziców
  • Ulga w PIT dla osób pracujących 60/65 lat z prawem do emerytury – dodatkowa kwota wolna od podatku 85 000 pln
  • Możliwość rozliczenia się razem ze współmałżonkiem już w roku zawarcia małżeństwa – od dnia zawarcia związku małżeńskiego
  • Powrót z emigracji – tzw. ulga w PIT – kwota do opodatkowania dla powracających niższa o 85 000 pln
  • Składka zdrowotna 4,9% dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach podatku liniowego – ale nie mniej niż 270 pln miesięcznie w 2022r.! Bez możliwości odliczenia od podatku.
  • Składka zdrowotna 9% dla przedsiębiorców rozliczających się wg skali podatkowej naliczana od dochodu – rozliczenie składki po zakończeniu roku. Jeśli suma wpłaconych składek (wpłaty robione od bieżącego, miesięcznego dochodu) będzie wyższa od składki rocznej (liczonej od rocznej podstawy,) to możemy wnioskować o zwrot różnicy nadpłaconej składki, ale będziemy mieć tylko miesiąc na złożenie zeznania podatkowego.
  • Zryczałtowana składka zdrowotna dla przedsiębiorców rozliczających się ryczałtem: 
    • Dla firm osiągających do 60 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 60% przeciętnego wynagrodzenia (5656,51 zł) – 305 zł miesięcznie dla danych na 2021r.*
    • Dla firm osiągających od 60 000 zł do 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 100% przeciętnego wynagrodzenia – 509 zł miesięcznie dla danych na 2021r.*
    • Dla firm osiągających powyżej 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 180% przeciętnego wynagrodzenia – 916 zł miesięcznie dla danych na 2021r.*
    • * Stawka zostanie ustalona na podstawie przeciętnego miesięcznego wynagrodzeni w sektorze przedsiębiorstw w czwartym  kwartale roku poprzedniego, włącznie z wypłatami z zysku, ogłaszanego  przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego w Dzienniku  Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”. W IV kwartale 2020r. była to kwota 5656,51 zł
  • Minimalna składka zdrowotna 270 pln – jeśli podstawa wymiaru składki zdrowotnej spadnie poniżej wynagrodzenia minimalnego – masz min. składkę do zapłacenia, nawet jeśli Twoja firma przynosi straty.
  • Koniec z kartami podatkowymi od 01.01.2022. – wcześniejsze decyzje mogą być kontynuowane, rząd nie określił na jak długo – składka zdrowotna 270 pln
  • Termin opłacanie ZUS przesunięty do 20-go dnia miesiąca
  • Obniżenie stawki ryczałtu dla niektórych zawodów
  • Sprzedaż przedmiotów (w szczególności samochodów) wykupionych z leasingu będzie przychodem w działalności gospodarczej – ma to dotyczyć będzie to majątku wykupowanego od 01.01.2022
  • Składka zdrowotna 9% od wynagrodzenia dla członków zarządów z powołania (spółki).
  • Walka z tzw. „ukrytą dywidendą” – wydatki na rzecz podmiotów powiązanych zostaną wyłączone z kosztów uzyskania przychodu – od 2023r. 
  • Podatek minimalny („obrotowy”) dla spółek – gdy spółka wykaże stratę lub jej dochód operacyjny będzie niższy od 1% przychodu to zapłaci 0,4% od przychodu operacyjnego. Ten podatek nie będzie dotyczył spółek do 3 roku działalności, spółek ze spadkiem przychodów powyżej 30% i spółek wyłącznie osób fizycznych;
  • Zmiana limitu płatności gotówkowych z 15 000 pln na 8 000 pln
  • Płatności dla konsumentów do firm tylko przelewem, gdy transakcja z przekracza 20 000 pln
  • Obowiązek umożliwienia płatności kartą – obowiązkowy terminal płatniczy w każdej firmie z wyłączeniem firm, które nie mają obowiązku stosować kasy fiskalnej
  • Obowiązek integracji kasy fiskalnej działającej online z terminalem płatniczym – od 1 lipca 2022 r.
  • Nielegalne zatrudnienie (wypłata w kopercie) staje się ryzykiem wyłącznie pracodawcy – wartość pracy osoby zatrudnionej nielegalnie będzie przychodem w działalności, w wysokości minimalnego wynagrodzenia za każdy miesiąc, powstały na dzień stwierdzenia nielegalnego zatrudnienia. Dodatkowo pracodawca będzie musiał w pełni sfinansować składki ZUS od wypłat w kopercie i składki te nie będą jego kosztem uzyskania przychodu. Przychody tego pracownika z tytułu nielegalnego zatrudnienia będą zwolnione z podatku. Pracownik uzyskuje „korzyści”, pracodawca karę.

Rozwiązanie dla przedsiębiorców w obliczu nowego ładu – optymalizacja podatkowa i strukturalna. 

Podczas wielu webinarów, których ostatnio jest wysyp, zapewne słyszysz pomysły w stylu:

  • załóż spółkę, przejdź na ryczałt,
  • zamknij firmę i otwórz na karcie podatkowej póki można
  • rozliczaj się zleceniem ze studentem
  • wykorzystaj art. 176 Kodeksu spółek handlowych i pobieraj świadczenia jako wspólnik itd..

Serio? Chcesz prowadzić firmę w oparciu o to usłyszysz, przeczytasz w internetach?

Mój sposób optymalizacji podatkowej jest zupełnie inny:

Należy wykonać obliczenia, w których powinieneś uwzględnić przewidywane przychody z kosztami sprzedaży, koszty prowadzenia firmy i inwestycje. To doprowadzi Cię do oszacowania dochodu przed opodatkowaniem.

Znając dochód przed opodatkowaniem i strukturę wydatków, dowiesz się jakich zysków możesz się spodziewać w przypadku opodatkowania liniowego, ryczałtem, skalą czy też prowadząc spółkę lub spółki.

Dodatkowo powinieneś sprawdzić, czy jest sens dzielić Twoją firmę na mniejsze działalności. Dopiero wtedy dopasuj dostępne rozwiązania. Planuj firmę na lata nie miesiące!

Przygotowałem taki specjalny kalkulator z instrukcjami wideo. Znajdziesz go w wersji komercyjnej jako „Szybka analiza firmy i optymalizacja podatkowa” na stronie vod.AdamGrzesik.pl – to dobry początek przed rozmową z doradcą podatkowym lub Twoją księgowością.


Ważne! Nie jestem doradcą podatkowym, księgowym ani prawnikiem! Niniejszy artykuł nie stanowi porady prawnej ani podatkowej i jako taka nie powinien być traktowany, a przedstawione treści mogą ulec przedawnieniu. Czytelnik wykorzystuje poglądy przedstawione przez Autora dla własnych potrzeb jedynie na własną odpowiedzialność. Przed dokonaniem wyboru formy opodatkowania proszę o kontakt z doradcą podatkowym lub ze swoim księgowym! 

Kalkulator może zawierać błędy – zapis do newslettera umożliwia dostępy do kolejnych aktualizacji i poprawek!

Sprawdź spam ponieważ mail z kalkulatorem może czekać na Ciebie właśnie tam.


Wszystkiego ZDROWEGO & Zyskownego $


Pobierz: 10 Kroków Szybkiego Rozwoju Firmy i dołącz do mojej osobistej listy kontaktów!

 

 

Podziel się:

99 odpowiedzi

  1. Zarabiam 9 tyś brutto bez premii z umowy o pracę. Słyszę że nie stracę na NL, przy prostym porównaniu kwoty netto wychodzi że Nie stracę, bo w obecnym systemie w grudniu wpadam w 2 prog podatkowy. Z tym ze rozliczam się wspólnie z Żoną i w kolejnym roku odzyskuje nadplacony podatek. Dla 9 tyś tracę 1 tyś w NL. Jak dolicze premię to jestem na NL do tyłu 5,4 tyś tylko dlatego ze zamienia sie podatek na skladke ktorej nie moge rozliczyc w spolnym PIT !!!

  2. a miało być tak pięknie, kwota wolna – liczyłem że zyskam
    bo niestety w Polsce pracodawcy poza IT oferują pensje na poziomie 3 tysiące – nie ważne czy sprzątaczka czy urzędnik czy inżynier czy kierowca – każdy ma okolicę 3 tysięcy netto (plus minus 500)
    niestety na nowym ładzie nie zyskam
    powinna być kwota wolna 30 tysięcy bez podnoszenia ulg, a dla najbogatszych powiedzmy od 20 tysięcy netto wzwyż podatki 45% jak na zachodzie,
    likwidacja tych odpisów na leasing,
    a pracownik powinien nie płacić PIT jak zarabia na poziomie europejskiej sprzątaczki
    generalnie powinna być kwota wolna 12x pensja minimalna
    pensja minimalna 4 tysiące brutto
    pierwszy próg powinien wynosić 15%
    drugi próg od 120 tysięcy i powinien wynosić 25%
    trzeci próg od 240 tysięcy i powinien wynosić 30%
    czwarty próg od 360 tysięcy i np. 45%
    zero ulg i leasingów – równe traktowanie każdego podatnika włącznie z zachodnimi korporacjami i marketami co nie płacą podatków i tyle

    zyskują jedynie sprzątaczki , ci którzy dostają oficjalnie minimalną a reszta do łapy,
    a ja inżynier legalnie pracujący na etacie nic nie zyskuję
    taki ład jest nic nie warty, bo mi składka zdrowotna zabiera to co ta kwota wolna daje
    nie łatwo jest żyć i utrzymać się w Warszawie np. za 3500 złotych

    1. Ej inżynier kto ci broni założyć firmę i zarabiać setki tysięcy zł rocznie?
      Ewidentnie wykazujesz się mentalnością ofiary i chcesz karać lepszych od siebie, bardziej kreatywnych i chętniej podejmujących ryzyko tylko dlatego że zarabiają więcej i mają lepsze życie.
      Zazdrościsz im tego i dlatego tak bardzo ich nienawidisz.

    2. Myślę że spoko, przy czym przedsiębiorcy powinni mieć zapewnioną minimalną pensję w wysokości średniej z ostatnich 3-miesięcy w przypadku spadku zysków i oczywiście pełną refundację straty w razie „W”. Do tego gwarancję 26 dni urlopu i oczywiście okres wyczekiwania max 30 dni w chorobowym. O wypłacie nadgodzin i godzin nocnych nie wspomnę. Ach..

    3. Chcesz powiedzieć, że na zachodzie ludzie płacą 45% podatku jak zarabiają 4500 EUR albo 5000 USD? Czy po prostu tak somie marzysz i chciałbyś aby „dowalono” tym polskim „bogaczom”, którzy zarabiają średnią zachodnią stawkę, o połowę większy podatek niż ma ten zachodni średniak?

    4. To załóż firmę jak jesteś taki mądry. Wtedy zobaczymy jak będziesz się cieszył z bolszewickich pomysłów ludzi takich jak ty. Partacze zawsze chcą prawa, które ograbi lepszych, zdolniejszych i bardziej pracowitych od nich, a im da nieuzasadnioną pomoc tyko dlatego, że są życiowymi nieudacznikami.

    5. Człowieku, to na co Ty jeszcze czekasz?! Zakładaj firmę i bierz te leasingi i odpisuj! W opór! Kasa sama będzie płynąć.

  3. Proszę zmienić odliczenie składki zdrowotnej od podatku. Odlicza się w 2021 kwotę 328,78 a nie 381,81.

  4. Dzięki, biorę się za liczby, zapewne uderzy po kieszeni osoby, które do końca roku nie poświęcą kilku godzin na wyliczenia podatkowe ;/

  5. 77.31+77.31 – nie odlicza sie od dochodu Składki na Fundusz Pracy
    No nie wiem jak Pan placi podatki:) Niech poprawi ten kto robil ten arkusz i podobnie jak wyzej uwaga o skladce 328.78

    1. Dzięki budżetowi płacę niskie podatki, a co do poprawek to nie wykonam ich w tym pliku ponieważ celem tego artykułu jest inspiracja przedsiębiorców do liczenia i do prowadzenia budżetu, a nie edukacja księgowa. Gdybym opisał, że: „Składki na ubezpieczenie społeczne – czyli rentowe, emerytalne, chorobowe i wypadkowe – można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu lub odliczyć od dochodu, ale tylko w terminie, w którym została opłacone. Gdybym napisał, że Fundusz Pracy zmniejsza podstawę opodatkowania, ale można go ująć wyłącznie w kosztach podatkowych, a nie odliczyć zapłaty od dochodu. Podobnie FGŚP. A na końcu dopisałbym, że o składkę zdrowotną możemy pomniejszyć naliczony podatek, ale składka, tak jak wyżej musi być opłacona i dodatkowo nie cała jej wysokość, ale jedynie 7,75% może pomniejszyć wyliczoną kwotę podatku” – to czy takie wyliczenia pomogłyby podjąć decyzję przedsiębiorcom czy by ich odstraszyły?

  6. Dlaczego przy obliczaniu „nowego PIT” nie wziął Pan pod uwagę kosztu jaki tworzy składka zdrowotna? Ona sama w sobie jest KUP tak jak inne ZUSy. OK – nie odliczamy części od podatku, ale jest to koszt, który pomniejsza nasz dochód do opodatkowania.

    1. Czytam, że zdrowotna nie miałaby być KUP – dla mnie to absurd bo najpierw jest opłacenie zdrowotnej, a później od kwoty w której skład wchodzi zdrowotna jest liczony podatek. Dla mnie to jest podwójne opodatkowanie – dokładnie – podatek PIT od składki zdrowotnej.

    2. Cóż jeśli ma być płacona od DOCHODU to nie będzie KUP ponieważ dochód już uwzględnia koszty uzyskania przychodu. Przynajmniej taką wiedzą dysponuję na dzisiaj, ale czy i co przejdzie… panowie politycy bawiący się w przedsiębiorczość mają czas:-(

      1. W styczniu nie będzie składki zdrowotnej KUP, bo w styczniu przedsiebiorca płaci składke za grudzień ubiegłego roku.
        Płatną w lutym składkę zdrowotną za styczeń może bez problemu wyliczyć w oparciu o dochód stycznia, zapłącić i zaliczyć do KUP lutegp

        1. Tak wiem Pani Bożeno, ale jestem przekonany, że gdybym dodał jeszcze tą – z mojego punktu widzenia mało istotną – zmienną poziom skomplikowania tego kalkulatora stałby się absurdalny. Tym bardziej że w NŁ zdrowotna nie będzie już KUP.

  7. Proszę sprawdzić zmiany w ustawie o ZUS i objęciu obowiązkowym ubezpieczeniem społecznym wspólników spółek (jednoosobowych z o.o. i Sp. J.)

    1. Jeśli ktoś zakłada spółkę jednoosobową to chyba nie myśli o optymalizacjach:-) Proszę sonie dodać ZUS do kosztów po prostu.

  8. W mojej ocenie ZYSK REALNY w części tabeli związanej z podatkiem liniowym 19% powinien być pomniejszomy o 3945zł (czyli o „Odliczenie od PIT 7,75%”), to tyle ile wpłaciliśmy na zdrowotny – nie trafiło to nigdzie do kosztów w tabeli. Bo przecież tej kwoty nie mamy w portfelu, wydaliśmy ją. Zatem realny zysk jest mniejszy (pomimo tego, że podatek jest mniejszy).

    1. W przypadku liniówki postanowiłem trzymać się mechanizmu takiego jak w rocznym PIT-cie ponieważ cały kalkulator odnosi się do okresu rocznego. Dlatego przedsiębiorca płaci podatek (komórka C14), płaci zdrowotne C17, następnie część zdrowotnego C18 odlicza od PITu – pozostaje koszt, który poniósł i który nie jest odliczany od PITu C19. Więc realny zysk C23 jest pomniejszony o część zdrowotnego.

      1. Czy ta stawka jest naliczana proporcjonalnie wraz z wzrostem przychodów? Tj jeśli w pierwszych 4 miesiącach osiągam przychód do 60tys to płace najniższa składkę a w miesiącach w których wchodzę w wyższy próg proporcjonalnie wyższa?
        Czy może jeśli przychód przekracza w ostatnim miesiącu 300tys to następuje wyrównanie i zapłata najwyższej składki w wszystkich miesiącach?

        1. Na ten moment wiadomo, że „etatowcy” będą mogli korzystać z ulgi co miesiąc, a na koniec roku nastąpi weryfikacja i ewentualny zwrot ulgi. Być może to samo będzie dotyczyć przedsiębiorców – teraz ustawę procesuje senat. Jednak z racji specyfiki DG osobiście płaciłbym należne podatki, a z ulgi skorzystałbym w rozliczeniu rocznym. Ten gniot prawno-kombinacyjny doprowadzi do płaczu mnóstwo osób:-(((

  9. Jakich kosztów mozna się spodziewać prowadząc działalność gospodarczą na ryczałcie zakładając zarobki np 10000 brutto?

    1. Nie wiem jakie koszty będziesz ponosić w swojej DG, ale zakładam, że pytanie dotyczy kosztów jako obciążeń fiskalnych. Poza ZUSem zapłacisz ryczałt w stawce odpowiedniej do prowadzonej DG i składkę zdrowotną zależną od przychodów (sprzedaży) wg założeń:
      a.Dla firm osiągających do 60 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 60% przeciętnego wynagrodzenia (5504,52 zł) – 297 zł miesięcznie w 2021r.
      b.Dla firm osiągających od 60 000 zł do 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 100% przeciętnego wynagrodzenia – 495 zł miesięcznie w 2021r.
      c.Dla firm osiągających powyżej 300 000 zł przychodu rocznie składka zdrowotna jako 9% x 180% przeciętnego wynagrodzenia – 892 zł miesięcznie w 2021r.

      1. Czy ja dobrze rozumiem.. że w przypadku PPE w styczniuu 2022 przychód 10 000 czyli zapłacę zdrowotną 297 w lutym przychód 30 000 czyli 297 w marcu 30 000 czyli już z drugiego progu tak? 495?

        1. Nie wiem co kryje się pod skrótem PPE? Ale jeśli pytasz o ryczałt to według mojej wiedzy na teraz mają być brane przychody z poprzedniego roku, a nie miesiąca. W projekcie jest mowa o przychodach rocznych. Rządzący są niestety nieprzewidywalni więc należy obserwować legislację NŁ.

  10. w tabelce z ryczałtem jest odliczony Zus od podatku, a przecież PŁ zakłada brak odliczeń od podatku składki zdrowotnej i chyba społecznych od przychodu też. Zakłada brak odliczeń, proszę o odpowiedz czy się mylę.

    1. Na dzisiaj składki ZUS (emerytalna, rentowa, wypadkowa, chorobowa, FP) są odliczane od dochodu czyli stanowią KUP. Nic mi nie wiadomo żeby miało być inaczej. Należy czekać do końca listopada i obserwować legislację. Może NŁ nie wejdzie w życie, a może go całkiem zmienią w sejmie, senacie…

    1. Rozumiem założenie nowej/nowych spółek lub działalności opodatkowanych w rożny sposób jeśli profil firmy na to pozwala.

  11. Kalkulator Mini i Kalkulator Pełny inaczej liczą składkę NFZ dla Podatku liniowego. Raz od 4,9% od dochodu, a drugi raz 4,9% od dochodu-ZUS

  12. Chciałbym pobrać pełną wersję kalkulatora, niestety widzę tylko odnośnik do wersji próbnej nad filmem. Jest duża szansa, że to moja wina, ale czy mógłbym poprosić o link do pełnej wersji/subskrypcji?

  13. Czy prz obliczeniu dochodu dla celów składki zdrowotnej w 2022 będzie można uwzględnić/potrącić straty podatkowe z lat ubiegłych? Czy jedynie będzie to pomniejszało tylko dochód podatkowy ?

    1. Tak, kalkulator nie zawiera rozliczenia się małżonką, ale jaki problem jest korekta dochodów i wpisanie ręcznie obniżonego dochodu?

  14. Panie Adanie a może dodać w wersji rozbudowanej kalkulatora dla skali podatkowej ilość dzieci >4. Z tego co doczytałem to w takim przypadku diametralnie zmienia się kwota wolna bo dla wspólnego rozliczenia z małżonkiem wyniesie ona 231065pln. W tym specyficznym przypadku przedsiębiorcy mającego 4 lub więcej dzieci i na skali podatkowej rozliczenie wspólnie z małżonkiem może okazać się super opcją która obecnie nie wychodzi z przedstawionego kalkulatora.

  15. Według najnowszej poprawki, ulga dla klasy średniej będzie obejmowała także jednoosobowe działalności gospodarcze.
    Może warto zaktualizować kalkulator i uzupełnić go o rozliczenie wspólnie z małżonkiem? Da to wówczas lepszy obraz wprowadzanych zmian przez Polski Ład.
    Przy okazji jeszcze taka ciekawa poprawka dotycząca obliczania ulgi dla klasy średniej znalazła się w ustawie – nie do końca wiem jak ją interpretować – cytuję Druk 1597-A:
    „4c. W przypadku wyboru przez małżonków sposobu opodatkowania, o którym mowa w art. 6 ust. 2 lub art. 6a, każdy z małżonków może odliczyć ulgę dla pracowników lub podatników osiągających przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej obliczoną według wzoru, o którym mowa w ust. 4a, od połowy sumy łącznych przychodów uzyskanych przez małżonków w roku podatkowym obliczonej zgodnie z ust. 4a, przy czym przepisy ust. 4b i art. 6 ust. 3 stosuje się odpowiednio.”.”;

    1. ponieważ co chwilę są robione poprawki do poprawek, poprawkę kalkulatora zrobię jak ustawa wróci z senatu. Osoby zapisane na listę mailingową otrzymają poprawioną wersję

  16. Panie Adamie,
    Czy w komórce G73 nie ma błędu? Powinno chyba być odejmowanie (=G71-G72) odliczamy ulgę od PIT a nie dodajemy?

    1. Jest Pan bardzo spostrzegawczy. Gratuluję, ale formuła jest dobra (+) ponieważ poniżej algorytm w H95 i 96 ma znak ujemny więc finalnie PIT zostaje pomniejszony o „ulgę”.

  17. Czy kalkulator jest również skierowany dla JDG? Wpisałem na testy przychody 110 000 zł, Koszty 10 000 zł. Mały ZUS w wysokości 12*265 zł (bez składki zdrowotnej). Przy skali podatkowej mamy na pozycjach G71 i G72 (PIT i Ulga dla klasy średniej) mamy prawie identyczne kwoty ok. 11 000, przez co podatku dochodowego do zapłaty mamy kilkaset złotych w skali roku. Czy to poprawne obliczenia, czy gdzieś przy uzupełnianiu popełniłem błąd?

    1. Niestety popełniłem błąd w tej formule. Osoby zapisane w subskrypcji otrzymały już aktualizację do wersji 05.10.2021 – proszę sprawdzić mail.

  18. A jakie składki ZUS (głównie pytam o składkę zdrowotną) wg zmian Polskiego (nie)Ładu będzie musiał odprowadzić wspólnik sp. z o.o. z udziałami 99% (uznany za jednoosobową działalność gospodarczą) jeśli tej działalności gospodarczej żadnej dodatkowo nie prowadzi i siłą rzeczy nie wybrał ani ryczałtu ani liniowego? W Polskim (nie)Ładzie metoda obliczania składki zdrowotnej zależy od wybranej formy opodatkowania, a w takim przypadku to jak bęędzie obliczana składka zdrowotna?

    1. Podkreślę raz jeszcze, że nie jestem doradcą podatkowym:-). Według mojej wiedzy posiadanie statusu wspólnika jednoosobowej spółki z o.o. rodzi obowiązek opłacania składki ZUS. Aby tego uniknąć tworzy się spółki wieloosobowe przekazując 10-20% udziałów drugiemu wspólnikowi ponieważ 1% daje możliwość zarzucenia przez organ np., że jest to udział symboliczny, transakcja miała charakter pozorny. Dlatego zakładam, że dziś opłacasz pełen ZUS jak w JDG. W NŁ dalej by tak pozostało z minimalną zdrowotną 270 pln miesięcznie. Dodatkowo rząd proponuje 9% zdrowotnej od wynagrodzeń członków zarządu z powołania. sorry:-( Przedsiębiorcy mają stracić 21mld, samorządy 112mld, rząd ma zyskać 133mld czyli nikt nie traci nikt nie zyskuje.

  19. Witam,
    Odnośnie kalkulatora dot. podatku liniowego. Dlaczego PIT jest liczony DOCHÓD – ZUS * 19% ? ZUS się wlicza w koszty przy obliczeniu podatku ???

    1. „składki na ubezpieczenie społeczne podlegają odliczeniu od dochodu, jeżeli nie zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodów”. Z przepisu tego wynika, iż składki ZUS mogą być potraktowane dwojako: jako odliczenie od dochodu lub jako koszt uzyskania przychodu. W kalkulatorze przyjąłem odjęcie od dochodu analogicznie jak ma Pan to w swoim PIT-cie rocznym.

  20. Czy możliwe byłoby dodanie do zaawansowanego kalkulatora opcji „umowa o pracę” oraz „umowa zlecenie”? Byłby to pierwszy kalkulator tego typu w całym polskim internecie, który by umożliwiał porównanie różnych opcji.

    1. Panie Adamie. Współpracuję z przedsiębiorcami i to dla właścicieli firm przygotowałem kalkulator. Nie mam czasu i celu aby rozkminiać zawiłości podatkowe dla każdej opcji.

  21. Czy zwolnienie ze składek emerytalnych dla przedsiębiorców na podatku liniowym czy ryczałtowym w przypadku równoległej pracy na etacie ma pozostać w nowym ładzie w przyszłym roku?

  22. Znakomity kalkulator. Teraz tylko czekać na wersję z opcją rozliczania z niepracującą małżonką/małżonkiem i opcją dla rodziny 4+ (zerowy PIT). 😉

  23. w punkt
    ” ….. Jednocześnie powinniśmy zdawać sobie sprawę, że żadne pieniądze nie trafiają na nasze konta emerytalne z ZUS czy OFE ….. ” – szkoda że ta wiedza nie jest powszechna wśród społeczeństwa, są nawet tacy którzy uważają tą DANINĘ SPOŁECZNA (nazewnictwo wg ostatniego wyroku SĄDu) jest przez nich odprowadzana i winna być dziedziczona

  24. Wydaje mi się, że jest błąd w komórce G63 gdzie wyszukujesz pionowo Dochód-ZUS (G62), a chyba powinieneś wyszukiwać Dochód (G60).
    Tak by w każdym razie wynikało z Twojego opisu ulgi dla klasy średniej.

    1. Dla księgowości Dochód to przychód minus KUP czyli w tym również ZUS. W kalkulatorze wyjąłem ZUS z dochodu dlatego doliczam go osobno.

  25. Szanowny Panie Adamie,
    Wie Pan może jak jest z minimalną składką zdrowotną w przypadku zaliczki za podatek przy skali 17/32 % ?? Na liniowym wiadomo, jest to min. wynagr. w 2022 r * 9%, czyli 3k * 9% = 270 zeta.

    1. Przesunięcie rozliczeń ZUS na 20-ty dzień miesiąca ma służyć temu aby jednocześnie przedsiębiorca mógł zapłacić 9% zdrowotnego. A że zdrowotne dla skali podatkowej wynosi 9% to pewnie tyle trzeba będzie zapłacić, a na koniec roku ewentualnie skorygować.

  26. witam serdecznie. jak naprawdę jest z tą ulgą dla klasy średniej dla przedsiębiorców. Czy jest liczona wg ustalonej skali która dotyczy przychodów brutto czy dochodów netto (po odjęciu KUP)?

  27. po zweryfikowaniu w innych źródłach odpowiem sobie sam i innym też. Dotyczy to przychodów więc kalkulator zawiera błąd (bo liczy od dochodu)

    1. Panie Rafale ma prośbę o powściągliwość w ferowaniu wyroków typu „Dotyczy to przychodów więc kalkulator zawiera błąd (bo liczy od dochodu”. Według tej zajefajnej ustawy: Przychód przedsiębiorcy pomniejszany jest o tzw. koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Jednak ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych nie przewiduje takiego terminu jak “koszty prowadzenia działalności gospodarczej”. Możemy za to w niej znaleźć termin “koszty uzyskania przychodu”. W związku z tym, koszty prowadzenia działalności gospodarczej mogą być czymś zupełnie innym. Najlepiej pokazać to na przykładzie. Nabywając środek trwały o wartości 50 tys zł., który będzie amortyzowany, naszym kosztem uzyskania nie jest pełna kwota zakupu, a jedynie to co odpiszemy w danym roku przez odpis amortyzacyjny – przykładowo 10 tys. zł. Natomiast kosztem prowadzenia działalności będzie de facto całe 50 tys. zł. Może to rodzić problemy w wyliczeniu ulgi dla klasy średniej dla przedsiębiorcy….

  28. Witam,

    Adam, dziękuję za kalkulator i takie ładne podsumowanie!

    Do poprawek dodam tylko, ze stawki ryczałtu w 2021 nie zawsze pozostają takie same w Polskim Lądzie (2022), np. dla IT stawka zmiana się z 15% na 12%, wiec polecam też zrobić drop down w polu „Stawka ryczałtu” = G40 z notatką „wpisz swoje dane” albo „wpisz z tabeli rozwijanej”.
    I jeszcze uwagi w wierszu 109 – przeciętne wynagrodzenie jest już nieaktualne, wiec stawki 60/100/180% tez już nieaktualne w tym samym wierszu.

    1. Danielu plik z dzisiaj wersja 08_11_2021 (wysłany też mailem) zawiera te poprawki. Dziękuję za czujność.

    1. Proszę wybaczyć, ale nie mam czasu analizować takich szczegółowych rzeczy. Proszę porozmawiać z księgowym lub doradcą.

  29. Składka zdrowotna 4,9% dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach podatku liniowego – ale nie mniej niż 270 pln miesięcznie w 2022r.! Bez możliwości odliczenia od podatku.
    Czy dla liniowców też będzie rozliczenie składki po zakończeniu roku?
    Jeśli suma wpłaconych składek (wpłaty robione od bieżącego, miesięcznego dochodu) będzie wyższa od składki rocznej (liczonej od rocznej podstawy,) to możemy wnioskować o zwrot różnicy nadpłaconej składki, ale będziemy mieć tylko miesiąc na złożenie zeznania podatkowego?

  30. Obowiązek umożliwienia płatności kartą – obowiązkowy terminal płatniczy w każdej firmie z wyłączeniem firm, które nie mają obowiązku stosować kasy fiskalnej.
    Mam kasę fiskalną.
    Czy nie wystarczy zapewnienie możliwości płatności przelewem, czy muszę koniecznie podpisać umowę o terminal do płatności kartą?
    Jeśli tak to w jakim terminie?
    Obowiązek integracji kasy fiskalnej działającej online z terminalem płatniczym – od 1 lipca 2022 r.
    Mam starą kasę fiskalną na rolki papierowe, nie da się jej zintegrować online, co mam zrobić?

    1. Obawiam się, że zostanie Pan zmuszony do wymiany kasę on-line ponieważ dotyczy to wszystkich którzy prowadzą sprzedaż na rzecz osób prywatnych. Teraz już nie można nawet homologwać kas papierowych.

  31. Podatek powinien wynosic rowno dla wszystkich… przy 18% kazdy zaplaci 18% (rozna kwota, bo rozny dochod). Czemu ja mam placic 32% skoro juz przy 18% place znacznie wiecej + wiecej na ZUS.
    Ja na ZUSY place 4374 zl miesiecznie (wyplata wrzesniowa). Inni placa 1000? zl. Do US place tez okolo 4131 zl (wyplata wrzesniowa). Czyli lacznie 8505 zl.
    A w kolejce do lekarza stoje jak kazdy – chyba, ze pojde prywatnie, a danina na zdrowotne przepadnie.

    Wiec podniesmy do 45% jak ktos napisal, bede placil podatki w wysokosci 5 pensji brutto. Ten system zawsze byl bledny w zalozeniu.

  32. Dzień dobry, bardzo dziękuje za poświęcony czas i przygotowanie bardzo dobrego kalkulatora. Czy orientuje Pan czy rozliczając się z wspólnie ze współmałżonkiem( który nie posiada dochodu) można będzie nadal odliczać ulgę na dzieci i Internet -wiem to nie wielkie pieniądze ale zawsze coś 🙂 -w kalkulatorze nie ma takiej opcji , przy okazji może Pan dołożyć .Pozdrawiam!

  33. Witam,

    Może to przegapiłem, ale nurtuje mnie obrót VATem w tych scenariuszach – jeżeli przy ryczałcie nie odliczamy kosztów, to w przypadku pod. liniowego jednak to się dzieje – przy każdych 10 tyś. kosztów 2300 zł „zostaje” z firmie – jest to gdzieś ujęte?

      1. No to wystarczy do kwoty kosztów dołożyć „w nawiasie” 23 % i zarówno liniowy jak i skala podatkowa stają się nieporównywane z ryczałtem. bez tego, obraz jest zaburzony i prowadzi do mylnych wniosków.

        1. Extra pod warunkiem, że ryczałtowiec zawsze kupuje z 23% VATem, a co z niższym lub zwolnionym. A co jeśli ryczałtowiec jest na VATcie? DLatego zostawiłem otwarte formuły, żeby każdy ogarnięty przedsiębiorca mógł sobie wprowadzić własne korekty.

  34. Witam, byl plan ze emeryci placacy skladke zdrowotna w emeryturze nie beda musieli jej placic przy prowadzeniu dzialalnosci gospodarczej.
    Czy pomysl upadl? Z gory dziekuje za pomoc.

    1. Proszę popatrzeć na formuły. Ryczałt jest naliczany od przychodu minus ZUS. A ZYSK dotyczy tego co zostaje nam na rękę.

  35. Witam,
    czy w komórce L84 nie powinna być formuła =17%*(K65-5100) zamiast =17%*K65-5100 ? Tzn. biorąc pod uwagę kolejność działać, kalkulator najpierw wykona mnożenie (wyliczy podatek) i dopiero odejmie kwotę wolną. Zatem, czy najpierw dochód nie powinien zostać pomniejszony o kwotę wolną i dopiero z różnicy wyliczony podatek?

    1. 5100 to 17% x 30 000 (kwota wolna). Dlatego w tej formule jest 17% x dochód minus 5100 ponieważ tej kwoty nie płacimy.

  36. Witam, fajny kalkulator. Proszę skorygować odliczenie składek ZUS w ryczałcie – otóż kwota fundusz pracy 77,31 jest kosztem tylko w książce przychodów i rozchodów – nie uwzględnia się jej w odliczeniu dochodu do opodatkowania a jedynie składki społeczne na ryczałcie. Jednakże dla samych kalkulacji które Pan zrobił ma to marginalne znaczenie.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Przeczytaj także:

10 Kroków Szybkiego Rozwoju Firmy - POBIERZ WIDEO!

Masz chęć szybciej rozwijać firmę? Sprzedaż, Finanse, Pracownicy? Podaj swoje dane i odbierz dostęp do 10 lekcji wideo, webinaru i dodatkowych materiałów!

Materiał bez opłat i bez zobowiązań! Dostępny w mojej liście mailingowej!

Informacje o nowościach Materiały wideo Webinary

Budżety

Sprzedaż

Zespół

(function(a,l,b,c,r,s){ _nQc=c,r=a.createElement(l),s=a.getElementsByTagName(l)[0]; r.async=1; r.src=l.src=("https:"==a.location.protocol?"https://":"http://")+b; s.parentNode.insertBefore(r,s);}) (document,"script","serve.albacross.com/track.js","89569708");